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問題已解決
1、甲公司為居民企業(yè)，主要從事電器產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售業(yè)務。2018年有關經(jīng)營情況如下： (1)銷售商品收入2000萬元，銷售原材料收入35萬元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入1000萬元，轉(zhuǎn)讓使用過的設備收入15萬元。 (2)與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出100萬元。 (3)向乙小學直接捐贈支出2萬元，非廣告性贊助支出5萬元，向股東支付股息60萬元。 (4)預繳企業(yè)所得稅稅款28萬元。 (5)全年利潤總額為160萬元。 已知：業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%。。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1)計算甲公司應計入2018年度企業(yè)所得稅的收入總額。 (2)甲公司在計算2018年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業(yè)務招待費支出是多少？ (3)計算甲公司2018年度企業(yè)所得稅應納稅所得額
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你好，應計入2018年度企業(yè)所得稅的收入總額2000+35+1000+15=3050萬元
2021 12/27 20:39
宋艷萍老師 
2021 12/27 20:41
2.準予扣除的業(yè)務招待費100*60%=60 和2035×5‰=10.175萬取低值，準予扣除的為10.175萬
宋艷萍老師
2021 12/27 20:42
所得稅應納稅所得額160+(100-10.175)+60+2+5=318.825
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