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老師，子公司注銷，然后沒錢退資給母公司，實收資本沖未分配利潤，最后賬平了，然后合并報表的時候，沒有未分配利潤跟母公司的投資收益抵消了，正常嗎？還是我做錯賬了？
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同學你好這個不沖減的
他倆不是互相沖減的
未分配利潤你做分紅的才行
2.母公司做投資虧損的
2022 01/10 09:50
84785018 
2022 01/10 10:45
老師，那子公司的實收資本怎么平賬？沒錢還的
樸老師 
2022 01/10 10:50
子公司的沒事可以不做
母公司做虧損的
借投資收益
貸長期股權投資
84785018
2022 01/10 10:55
已經注銷了，我想做平它，要怎么做？
樸老師
2022 01/10 10:59
同學你好
母公司的嗎
84785018
2022 01/10 11:00
子公司的，不需要做平？
84785018
2022 01/10 11:02
如果子公司不做一筆把實收沖了，我做合并報表的時候，母公司已經把長投減了，那不就多了一個實收資本了，不是嗎？
樸老師
2022 01/10 11:07
同學你好
子公司注銷了不用做
84785018
2022 01/10 11:10
那合并報表里，合并的實收資本=母公司+子公司？這肯定不合理吧？那子公司的實收資本怎么抵消掉？
樸老師
2022 01/10 11:17
和母公司的長期股權投資抵消了
84785018
2022 01/10 11:18
母公司不是把長投調到投資收益了嗎？長投已經沒有了，怎么抵？
樸老師
2022 01/10 11:22
同學你好
注銷之后的就不用了
不是注銷了嗎
84785018
2022 01/10 11:25
注銷了，可我本年還是要合并啊，注銷了我就不用合并了嗎？
樸老師
2022 01/10 11:31
你注銷之前沒做你現在子公司沒法做了
合并的時候只能有實收資本的金額
84785018
2022 01/10 11:40
我注銷之前做的話，也只是借未分配利潤貸實收資本吧，母公司也得做啊。那我之前沒做，現在做的話，也是兩邊做的啊，有什么區別？
樸老師
2022 01/10 11:49
同學你好
合并報表只是合并抵消
你平時報稅還是按照母公司的報
子公司注銷了不報
84785018
2022 01/10 11:54
我從頭到尾沒提報稅的事，我只是想問，既然我母公司做了借投資收益貸長投，我子公司是不是要做借未分配利潤貸實收資本，如果子公司不做，那這個分錄是不是僅底稿做？
樸老師
2022 01/10 12:12
如果子公司已經注銷了,母公司期末資產負債表不需要將已經注銷的子公司資產負債表進行合并,資產負債表期末數應無子公司數據
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