免費(fèi)問答

是的。老師，我覺得就是 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交 稅費(fèi) 借 未分配 貸 以前年度損益調(diào)整 但是，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的理由是，20年度報(bào)表也是我們審的，匯算清繳調(diào)整后20年度未分的審定數(shù)和21年度期初數(shù)就差異2萬，所以要把這2萬不通過以前年度損益調(diào)整，根據(jù)重要性原則，從而計(jì)入本年費(fèi)用。我理解的是本身匯算清繳就是正常的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法之間的調(diào)整，企業(yè)所得稅稅本身也是預(yù)繳的，匯算清繳的調(diào)整也是正常的，資產(chǎn)負(fù)債表是時(shí)點(diǎn)數(shù)，這個(gè)調(diào)整雖然是期初的未分，但是匯算清繳是在審計(jì)報(bào)告之后，期末時(shí)點(diǎn)未分利潤(rùn)也是對(duì)的。 負(fù)責(zé)人強(qiáng)烈要求沖掉以前年度損益調(diào)整，計(jì)入本年費(fèi)用，要怎么做呢？

你好，跨年的損益事項(xiàng)，計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用，這個(gè)明顯就是錯(cuò)誤的啊?

老師，再請(qǐng)問一下，企業(yè)年報(bào)審計(jì)，比如計(jì)提的壞賬對(duì)應(yīng)的信用減值損失，企業(yè)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則正常做帳，借 信用減值損失 貸 壞賬 然后利潤(rùn)表里這部分減值損失也沖了利潤(rùn)， 請(qǐng)問審計(jì)中這部分預(yù)提的減值損失我們需不需要給調(diào)整？我認(rèn)為是匯算清繳時(shí)企業(yè)根據(jù)稅法與準(zhǔn)則的差異，做納稅調(diào)整。到底審計(jì)時(shí)負(fù)不負(fù)責(zé)調(diào)整這類不能稅前列支的成本費(fèi)用??？

你好，審計(jì)的時(shí)候，計(jì)提的信用減值損失 ，不需要做調(diào)整處理 需要注意報(bào)表審計(jì)與企業(yè)所得稅匯算清繳的區(qū)別?

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意思是如果把匯算清繳所得稅費(fèi)用放到以前年度損益調(diào)整，年初未分就不是20年審定數(shù)，就說明當(dāng)時(shí)審計(jì)沒審出來，所以堅(jiān)持要把這部分所得稅費(fèi)用計(jì)入21年損益。

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)還有什么疑問嗎）

老師，我不知道該怎么說服項(xiàng)目負(fù)責(zé)人！現(xiàn)在是堅(jiān)持要求調(diào)，本身就是錯(cuò)的，我也不知道怎么調(diào)整

你好，對(duì)方要求就是錯(cuò)的而且還一直堅(jiān)持，底氣何在呢，讓人如何信服他呢?

嗯，收到，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。