免費問答

就是當初按照80000繳納的未開票收入增值稅48000元，計算錯了，應該用80000?1.06*0.06，21年開票信息時候發現了，所以做了沖減，把多交的增值稅放到了營業外支出了

企業多繳納的增值稅，無需特意進行賬務處理，多繳納的增值稅月末體現在“應繳稅費-應繳增值稅”科目的借方余額，待以后月份繳納增值稅的時候少繳納可以了。不可以將多繳納的增值稅計入“營業外支出”。 你核對一樣在三月是否有繳納增值稅，根據《財政部 稅務總局關于延續實施應對疫情部分稅費優惠政策的公告》(2021年第7號)規定，《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(2020年第8號)規定的稅收優惠政策凡已經到期的，執行期限延長至2021年3月31日，其中包括生活服務(含餐飲服務)免征增值稅政策。