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去年暫估成本50萬 ，今年收到30萬的票

你好，當時的分錄怎么做的？

借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估入賬

票要是只有三十萬要咋做

借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤50萬， 借利潤分配未分配利潤，30萬貸應付賬款 匯算清繳需要調增20萬的。

借：應付賬款 50 貸：利潤分配 -未分配利潤50 借：利潤分配-未分配利潤 30 貸應付賬款30 那剩下的二十是什么？利潤？

可以把去年的沖掉，再這樣做嗎

可以這么做的，你做到主營業務成本里面，不就增加了今年的主營業務成本嗎。

不可以這么做的，剛才打錯了。

那20萬是什么

那20萬就是你虛增的成本需要調增。

如果找到了50萬的票呢

要怎么做

借應付賬款50萬貸，利潤分配未分配利潤50萬， 借利潤分配未分配利潤，50萬貸，應付賬款 匯算清交就可以抵扣所得稅，不需要調整的

先做五十萬是為了沖去年的暫估嗎

是的是的，是這么做的。