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老師，我21年的資產是1510884.95，殘值按5%，實際稅法折舊41453.21，賬上一次性折舊完的是1435340.5，21年年底暫估費用96萬，22年1月開回固定資產1000479.01，按殘值5%，我要享受加速折舊填的對不對，最后還要調增多計提的？不應該調減么
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你好，學員，一次性折舊的話，賬面不做賬的，是稅法納稅調整的
2022 05/20 14:06
84785025 
2022 05/20 14:36
我想拿22年1000479.01抵暫估的96該怎么做
冉老師 
2022 05/20 14:37
那你直接按照96萬申報即可，不用納稅調整的
84785025
2022 05/20 14:43
老師沒明白怎么操作，資產折舊攤銷表填哪里需要改
冉老師
2022 05/20 16:15
暫估費用，不是資產吧，就是費用？
84785025
2022 05/20 16:22
暫估的是費用，想拿資產抵不然要加企業所得稅啊
冉老師
2022 05/20 16:28
這個暫估的費用，可以不納稅調整，直接計入費用科目
沒有資產抵費用的說法，以及填寫的
84785025
2022 05/20 16:37
我的意思是匯算的時候暫估這部分做調增，資產這部分享受一次性扣除做調減不就正好抵了嗎？資產折舊攤銷這個表該怎么填
冉老師
2022 05/20 16:59
填寫在老師框框的位置
84785025
2022 05/20 17:14
老師，是這樣填嗎？提示這個
冉老師
2022 05/20 17:17
是的，原值，計稅基礎要填寫上的
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