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老師，工資表和社保都是6月初計提5月的，工資表確定后在計提，現在5月31日，我做5月流水賬，然后社保是5.18劃走的，我做這比業務，就不太會了

你好；? ?那也得走應付職工薪酬過度的；? ? 1、企業計提員工工資時，會計分錄如下 借：管理費用等——員工工資(根據員工所屬部門計入相關科目) 貸：應付職工薪酬——應付職工工資 應付職工薪酬——社保費（單位部分） 2、企業發放員工工資時，會計分錄如下： 借：應付職工薪酬——應付職工工資 貸：銀行存款（或庫存現金） 其他應收款——社保費（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 ? ?3.繳納社保 ：借 應付職工薪酬-社保? ； 其他應收款-個人社保貸銀行存款? ??

那我現在5.18公司劃走這比社保款業務，我現在怎么做？

然后繳納這個人，是屬于成本下的

我是不是先入成本里啊？

?你好；? 計提 借成本或者管理費用-社保貸應付職工薪酬- 社保 ；? ??.繳納社保 ：借 應付職工薪酬-社保? ； 其他應收款-個人社保貸銀行存款? ??

老師，那我現在是小繳納，后計提是嘛

?你好；? ?按月計提 ； 避免你們影響利潤表和報表哈； 及時去計提； 別? ?延遲到 下月或者是 以后月份做??

那我5月付5月的社保了，還要計提嘛？

?你好；? 是的。當月 支付社保、或者工資的；? 正常? 當月也得計提 工資和社保的? ?

老師，越說越蒙圈了，重頭說下，公司5月賬戶，在5.18劃扣了5月社保的錢，這比業務我怎么做賬？但是現在我們5月工資表還沒出來，沒開始計提呢，得等到6月工資表確定了，我在金蝶所屬期5月才能計提5月工資和社保，現在就是社保先劃走了

你好? ；?? ? .繳納社保 ：借 應付職工薪酬-社保? ； 其他應收款-個人社保貸銀行存款? ? 同時 當月還得計提社保 ：計提 借成本或者管理費用-社保貸應付職工薪酬- 社保? ? ? ?。? ?先做這兩筆 ； 你工資 不清楚的先不做計提；等著你確定金額在做 補計提? ??