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你好，小規模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當月需要計提嗎？ 教育費附加 地方附加免了 ，是不是不用計提了，在當月直接借：稅金及附加 貸：應交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應交稅費 借：應交稅費-教育附加 地方教育附加，貸 營業外收入，再最后結轉 借：營業外收（免的2費） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報繳費，是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? 1； 當月計提的? 2；? ? ? 免征了 也得計提轉營業外收入去哈 ；? 是的? ?
2022 06/16 10:53
84785013 
2022 06/16 10:54
也就是我的賬務處理是對的是嗎
84785013
2022 06/16 10:55
請幫我看下呢
meizi老師 
2022 06/16 10:57
?你好；? ?是的。 就這樣走分錄即可? ?
84785013
2022 06/16 10:59
那我就放心了，謝謝老師了
84785013
2022 06/16 11:01
7月份就直接 借：應交增值稅 城建稅 貸 銀行存款，這一筆賬就完整了吧
meizi老師
2022 06/16 11:06
?你好； 是的。 就可以了； 繳納即可??
84785013
2022 06/16 15:25
老師 你好 請問下，我的科目余額表里面的，應付職工薪酬-職工工資不平，相差金額是1175元，在今年的2月份，工資下調了1175，是不是就是這個沒處理，這要怎么處理呢?
84785013
2022 06/16 15:31
請幫我看下呢，這個是截止到4月份的余額表
下面一張是截止到5月份的
meizi老師
2022 06/16 15:31
是的； 你去看看 你發的金額和你計提金額是不是有差異? ?
84785013
2022 06/16 15:36
1月計提3175，2月開始計提2000， 要怎么操作呢？相差就是這1175
meizi老師
2022 06/16 15:38
?你好；? ? ?你1月多計提了嗎 。 你現在是那個方向有余額?
84785013
2022 06/16 15:39
沒有計提多，2月降工資了，比原來少了1175，數據就是剛才發您表格那樣，您幫我看下吧，
84785013
2022 06/16 15:40
哦，對，1月計提2月工資，那就是1月計提多了1175，現在要怎么處理回來呢，謝謝
84785013
2022 06/16 15:41
不是哦，不好意思，我都懵了，1月計提1月工資3175是對的，2月開始是2000工資
84785013
2022 06/16 15:42
我們是當月計提當月工資，下個月發
meizi老師
2022 06/16 15:47
你好 ；? ? 那你就去紅沖之前的分錄? ；? ? ? ? ?之前計提怎么做的分錄。 借貸方不變； 金服寫-1175就可以了? ?
84785013
2022 06/16 15:48
但是沒有計提錯呀，1月當月就計提3175，2月開始下調到2000的呢
meizi老師
2022 06/16 15:51
?你好 ；? ? 那你現在是那個方向有余額。? 工資有余額？？？?
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