免費(fèi)問答

去年的費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤最后到未分配利潤里了，還能再回到費(fèi)用里嗎

費(fèi)用到本年利潤，本年利潤到未分配利潤，不會(huì)再回到費(fèi)用

進(jìn)項(xiàng)稅相對應(yīng)的費(fèi)用在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增

你這個(gè)是要說什么呀

現(xiàn)在這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，怎么做分錄

借：費(fèi)用類科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

不明白，為什么借方是費(fèi)用類科目

因?yàn)槟阏f發(fā)生的時(shí)候是計(jì)入費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了； 現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅只能轉(zhuǎn)回費(fèi)用里面去 ，由該項(xiàng)費(fèi)用來承擔(dān)

去年對應(yīng)的費(fèi)用都已經(jīng)調(diào)增了，老師

你調(diào)增的金額是沒有包含這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的吧

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 老師，這樣對不對

第一個(gè)分錄不對，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是在貸方。 第二個(gè)分錄是對的，不要第一個(gè)分錄

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里呢

進(jìn)項(xiàng)稅不用特意做轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面，進(jìn)項(xiàng)稅形成時(shí)是在借方，要轉(zhuǎn)的話直接在貸方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行

已經(jīng)認(rèn)證過了，打算轉(zhuǎn)出的

要轉(zhuǎn)出的話，直接在貸方做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”

借方做怎么科目

借方做利潤分配未分配利潤，貸方進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，以后怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，一直在貸方掛著嗎

是的，就是在貸方掛著，這個(gè)科目本來就是有余額的