00:10:00
問題已解決
老師，這個（1）為什么是對的呢，不應該還要看內控是否得到執行嗎，這里只是內控設計有效
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
首先，你這里發生了編號不連續，那么這里首先第一個懷疑，肯定就是覺得他們內控設計的不合理，或者是有問題。那么緊接著就查了其他的相關的一些補救措施，比方說有相關的領導審批，然后還進行了一些測試，那么這個時候得出的結論是，這個內控設計是合理的。那么，既然內控設計是合理的，是否得到一致性的執行，那么，是另外的審計程序去進行合理論證的的表述，他并沒什么問題。
2022 07/27 13:55
84785014 
2022 07/27 13:57
但是，答案是這句話是對的，請購單可以不連續的，只要各個部門內部連續就可以了，但是了解內控不是要了解內控設計是否合理，是否的到執行嗎，這里怎么只是覺得內控設計合理就實施控制測試了呢
陳詩晗老師 
2022 07/27 13:58
就是前面這個編號不連續，那么第一個移民就是覺得這個設計不合理。那么后面的這些表述，論證的這個設計是合理的，至于你說的后面有沒有得到一致執行，這個是后面需要去落實的，在這個環節的話，這里是沒問題的。
84785014
2022 07/27 14:04
請購單是可以不連續編號，后面也只是說這個控制設計是合理的，那控制的執行呢
陳詩晗老師
2022 07/27 14:09
這個控制是否得到一貫執行，那是后面下一個步驟和程序需要去論證的東西。在你的第一個題目材料里面，他并沒有提及下一步要做的審計程序，那么單憑前面第一步，這個內部控制是否有，同時設計是否合理，那么在這里的表述是沒問題的。
陳詩晗老師
2022 07/27 14:09
并不是每一個題目材料，他都要把每一步說出來才算是合理的，他這里只說了第一部分的一個處理，那么第一步，處理沒啥問題，就是恰當的。
84785014
2022 07/27 14:13
了解內控是要看內控設計是否合理是否的到執行，這里只要執行了就可以了，并非要求一貫執行，一貫執行是控制測試的要求，那這里既然提到內控設計的合理性，為什么沒有提到內控得到執行呢
陳詩晗老師
2022 07/27 14:14
你這個編號沒有連續相關的人員進行審批，這個就說明內控已經執行了。
閱讀 495
描述你的問題，直接向老師提問
828
意見反饋
