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      問題已解決

      你好,老師,旅游行業,我們差額征稅的,我開出去的普通發票100萬,沒有備注差額,開票寫了1個點,這種情況下可以增值稅差額征稅嗎

      84784998| 提問時間:2023 04/10 20:19
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      新新老師
      金牌答疑老師
      職稱:中級會計師,稅務師
      您好,這樣不可以的,存在合規風險,按照現行政策規定適用差額征稅辦法繳納增值稅,且不得全額開具增值稅發票的(財政部、稅務總局另有規定的除外),納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時,通過新系統中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印“差額征稅”字樣,發票開具不應與其他應稅行為混開。
      2023 04/10 20:43
      84784998
      2023 04/11 09:31
      是不是我想要差額征稅,我開出去的發票必須備注欄差額征稅,要不然,就不可以差額申報增值稅對吧
      新新老師
      2023 04/11 11:14
      是這個意思,你的發票不合規,所以不可以差額征稅
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