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您好，要交全額（45萬），以下是政策 《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)）規(guī)定：“小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。”關(guān)于這個(gè)文件規(guī)定，有三點(diǎn)需要說明： 第一，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額，也就是稅法上的專業(yè)術(shù)語“起征點(diǎn)”。當(dāng)銷售額未達(dá)到起征點(diǎn)時(shí)，不納稅。當(dāng)銷售額達(dá)到或超過起征點(diǎn)時(shí)，就全部銷售額納稅。 第二，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額，不包括銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額，也就是說小規(guī)模納稅人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 第三，小規(guī)模納稅人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)，開具增值稅專用發(fā)票（包括自行開具或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開）的，不免稅。因?yàn)橘徺I方取得專用發(fā)票的抵扣聯(lián)可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣應(yīng)納稅額，所以小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票的銷售額應(yīng)當(dāng)依法納稅。