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老師您好，麻煩解答一下圖片上面的問題，謝謝啦！
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您好
應該做到2月啊
您2月進項認證申報表才有進項稅額 賬上也有進項稅額 怎么會不一致？
一月份應該
借 費用
借 應交稅費-待認證進項稅額
貸 銀行存款
2月認證后
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應交稅費-待認證進項稅額
這樣賬上進項稅額跟申報表一致啊
2023 06/21 15:51
84785028 
2023 06/21 16:04
您看我這樣理解對么
bamboo老師 
2023 06/21 16:06
請問轉出多交增值稅 是什么意思
84785028
2023 06/21 16:15
這也是我之前在網絡上看到的，其實我也不大理解為什么要用這個科目，我以為是個過渡的，結轉時一定要用到這個科目
bamboo老師
2023 06/21 16:18
請問當月進項多少 銷項稅額多少
84785028
2023 06/21 16:22
就比如我上面圖片上的金額，1月進項未認證2，銷項1，留底稅額5那么當月結轉應如何做賬呢
bamboo老師
2023 06/21 16:24
前期留抵稅額5 當時怎么寫的分錄
84785028
2023 06/21 16:32
跟我第二個圖片一樣 最后放到了未交增值稅里，我不確認這么做對不對 所以想要一個正確的處理方法
bamboo老師
2023 06/21 16:36
那就放在未交增值稅科目 后面不需要再寫了啊
銷項稅額1萬寫分錄
借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1
貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1
借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1
貸 應交稅費-未交增值稅1
這樣一寫應交稅費-未交增值稅就剩借方4萬
84785028
2023 06/21 16:48
好的，謝謝老師！！我再理解一下
bamboo老師
2023 06/21 17:14
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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