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租賃準則第二十六條 在租賃期開始日后，根據(jù)擔保余值預計的應付金額發(fā)生變動，或者因用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率變動而導致未來租賃付款額發(fā)生變動的，承租人應當按照變動后租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債。在這些情形下，承租人采用的折現(xiàn)率不變；但是，租賃付款額的變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現(xiàn)率?；谏鲜鲆?guī)定，我司2023年1-2季度，根據(jù)Libor 3M,于每季度末調(diào)整租賃負債，折現(xiàn)率按固定值4.2%來計算，8月份我司通過現(xiàn)金流就算內(nèi)含報酬率8%，決定用內(nèi)含報酬率替換前期的固定值4.2%。請問是否需將1-2季度的折現(xiàn)率也內(nèi)含報酬率來重新調(diào)整？如不調(diào)整，依據(jù)是？
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2023 08/02 17:33
84785028 
2023 08/03 13:56
企業(yè)開立了一個工會的專戶，但是是專人專賬管理，我想問下老師，單位計提工會經(jīng)費、個人部分從工資中扣除的工會會費、稅務系統(tǒng)中工會會費申報扣繳后怎么賬務處理？扣繳是從公司一般賬戶扣除的，不是從工會經(jīng)費專戶應怎么處理？
向陽老師 
2023 08/03 13:56
那工會單獨做賬務處理就可以的，企業(yè)不用做賬務處理，但是需要交個稅的，這個需要申報。企業(yè)申報，但是不做賬務處理。
84785028
2023 08/03 13:57
賬務處理呢
向陽老師
2023 08/03 13:57
單位計提的交給稅務局的，借管理費用工會經(jīng)費，貸應付職工薪酬工會經(jīng)費，
借應付職工薪酬工會經(jīng)費，貸銀行存款。
從工資里扣除的，借應付職工薪酬工資
貸其他應付款個人負擔的工會，
然后你支付給你單位工會借其他應付款個人負擔的工會
貸銀行存款
84785028
2023 08/03 13:58
賬是我這邊做的，只是他們專戶是他們管理的，他們登記臺賬的
向陽老師
2023 08/03 14:50
那你只做你單位的那一部分就可以了，你支付給他的，他支付出去不用做讓他自己做
84785028
2023 08/03 14:51
那個人工資中扣除的部分呢？工會的要從稅務系統(tǒng)中申報，申報扣除的部門掛啥
向陽老師
2023 08/03 14:52
工會那邊不需要申報的，都是你們單位給他申報。他們那邊不需要申報，他申報什么稅款。
84785028
2023 08/03 16:23
老師 我們舊公司轉(zhuǎn)賬給新公司作為新公司的投資款 不知舊公司如何做分錄
向陽老師
2023 08/03 16:23
你好。舊公司是他的股東嘛，占股在20%以上的，借長期股權(quán)投資，貸銀行
84785028
2023 08/03 16:24
這是法人投的錢
向陽老師
2023 08/03 16:24
你好，那是舊公司的法人支付給新公司的嗎？如果是的話，這個法人是不是企業(yè)的股東？
84785028
2023 08/03 16:24
不是企業(yè)股東 就是法人
向陽老師
2023 08/03 16:25
借銀行還款，
貸其他應付款，法人個人不需要做賬務處理。不是股東的，做不了投資款，只能做借款
84785028
2023 08/03 16:26
老師，這樣對于舊公司的話是 借：其他應收款（新公司名稱） 貸：銀行存款是不？
向陽老師
2023 08/03 16:26
你好，不對吧，這是法人投資進去的，怎么舊公司來做賬務處理??？
84785028
2023 08/03 16:26
法人用的舊公司私戶的錢轉(zhuǎn)到新公司的
這樣作為借款的話舊公司賬務處理是不是我剛才說的那個
向陽老師
2023 08/03 16:27
對的，是的，是這么做的。
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