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25萬遞延所得稅怎么產生的

會計分錄怎樣

借? 遞延所得稅資產? 貸 所得稅費用

怎么樣產生的25萬元的麻煩講清楚一下好嗎，是哪筆業務？

哪一項業務產生的？

就是那個其他綜合收益，你看他轉換日，年底的時候，其他綜合收益100這個理解不

其他綜合收益100理解不理解請問？

不理解，麻煩詳細解答能行嗎

轉換日公允價值800大于賬面價值700計入其他綜合收益100

然后轉換日2022.6.30日的賬面是800，計稅是700，資產的賬面大于計稅，產生應納稅暫時差異，不是遞延所得稅負債嗎

看好了，轉換日公允價值 800，當時賬面價值 650，這個時候其他綜合收益差距150，然后1年折舊是100，因為一共是10年，6月底到12月底，折舊是50萬，然后減少其他綜合收益150-50=100? ?，100乘以25%，這部分沖減所得稅費用，剩下75是稅后他本身的

看到沒，這次的解析

不理解，2022.6.30日為轉換日的，且截至2022.6.30日這天已經折舊了3年，不是到2022.1.1日折舊3年，所以在轉換日這天的賬面價值是700不是650，在2022.12.31這天的計稅基礎才是650，答案B都正確了？那跟你的解釋轉換日那天的賬面價值為650是矛盾的，后面解釋看不懂

請專業的老師來解答一下這四個選項可以嗎，單獨解釋一個有點不明白

對應具體每一事項影響的每一筆分錄

對，是2022年底是650，我剛才打錯時間了不好意思，轉換日的公允價值 800，賬面是700，這個時候相差100,這個100要確認為遞延? 也就是? 其他綜合收益分錄是? 借 投資性房地產? 800? 累計折舊300? ?貸 固定資產1000? ?其他綜合收益100? ?然后考慮稅后的是一份分錄? 借 其他綜合收益 100*25%=25? 貸 所得稅費用25

分錄解析全部給您了，可以看看

分錄解析全部給您了，可以看看

這筆看明白了，但是您說的確認遞延我還是不大理解，沒有看到遞延資產還是負債，沒有提現這個科目

這部分所得稅25萬不影響的遞延吧是影響的當期的吧

嗯對，是這個意思的