免費問答

那現(xiàn)在收到的這些票直接入以前年度損益調(diào)整，然后今年匯算清繳的時候調(diào)減就可以也不需要再去更改去年的匯算清繳報表嗎？

發(fā)票金額與去年入賬金額一致，不需要通過以前年度損益調(diào)整。 “今年匯算清繳的時候調(diào)減就可以也不需要再去更改去年的匯算清繳報表嗎？”，是的。

不通過以前年度損益調(diào)整嘛，這樣不是影響了今年的利潤情況嘛，再不影響今年利潤的請款下我應該如何調(diào)整呢

去年的會計分錄是記的什么呢？

去年記的是 借:主營業(yè)務成本 貸:應付賬款-暫估， 五月份發(fā)票沒來所以就在今年賬上調(diào)增了這筆 借:以前年度損益（負數(shù)） 貸:應付賬款-暫估（負數(shù)）最后轉(zhuǎn)到未分配利潤了

如果是這樣，借:以前年度損益 貸:銀行存款/應付賬款

好的，那我還要再去更改匯算清繳報表嘛

你好，可以去更改一下的。

現(xiàn)在我收到的發(fā)票入賬是 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應付賬款，最后轉(zhuǎn)到借:未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 然后就要去更改去年的匯算清繳是吧，不更改去年的，可以在明年匯算時把這筆填到調(diào)減里面可以嘛

金額不大的話，明年匯算調(diào)減不影響。

好的老師，分錄這樣做是正確的吧

你的理解是正確的。

好的，謝謝，那這樣調(diào)整的是以前年度損益，在明年匯算清繳調(diào)減的這筆，是否符合政策呢

今年因為匯算前發(fā)票未到納稅調(diào)增，明年因為今年匯算后來票納稅調(diào)減，符合稅法相關規(guī)定。

好的，謝謝老師

不謝，希望可以幫助到你。