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老師直接捐贈的調整 是在利潤總額的基礎上+40+34.5吧 答案是第二張圖片
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您好
直接捐贈應該按照售價加增值稅納稅調整 不是按成本價
2024 04/11 20:47
84784997 
2024 04/11 20:48
那 利潤總額中減去的營業外支出金額是 售價加稅金嗎 會計分錄咋寫
bamboo老師 
2024 04/11 20:51
借：營業外支出 ?
貸：庫存商品 ?
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
會計不確認收入 稅法要確認
84784997
2024 04/11 20:52
那庫存商品不是成本價嗎
84784997
2024 04/11 20:52
那就是成本價+稅金
bamboo老師
2024 04/11 20:52
是的 這是會計的處理方式
但是稅法要按照售價確認收入
這是稅法給會計的差異 所以才有匯算清繳納稅調整啊
84784997
2024 04/11 20:55
比如成本是90,售價是100,會計上營業外支出是90+13 稅法上要調增100+13 會計上不是不夠調嗎
bamboo老師
2024 04/11 20:56
就是因為會計沒有確認收入 要增加收入? 所以稅法要增加利潤啊?
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