00:10:00
問題已解決
使用小企業準則，去年多計提的折舊今年匯算清繳已納稅調增，還需要沖回之前多計提的折舊分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，去年多計提的折舊，需要沖回之前多計提折舊的分錄
2024 05/27 18:39
84784965 
2024 05/27 18:41
但是已經納稅調增并且繳稅了。還需要沖回之前多計提的分錄呀
鄒老師 
2024 05/27 18:41
你好，是的，是需要的（因為之前錯誤的多計提了折舊）
84784965
2024 05/27 18:44
意思就是說多計提的折舊必須得調增并且沖回之前分錄
鄒老師
2024 05/27 18:44
你好，是的，是這樣的
84784965
2024 05/28 12:08
老師，請幫忙寫下暫估成本匯算清繳納稅調增并且需要繳稅的調整分錄，謝謝
鄒老師
2024 05/28 12:58
你好，暫估成本匯算清繳納稅調增并且需要繳稅，針對所得稅分錄是
借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款
（如果之后是不同的問題，請重新發起提問，謝謝配合）
閱讀 10856
描述你的問題，直接向老師提問
675
意見反饋
