免費問答

進項大于銷項不需要結轉，是不是就是 借：應交稅費-應交增值稅銷項稅額 應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額 到這一步就完了

不需要那樣結轉平，直接計算計提。

老師，直接計算計提是怎么做呢，不太懂，怎么寫分錄

就是我前邊的分錄，不結轉平余額，只根據計算結果判斷

老師的意思是自己月末計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄，然后等到下個月或者下下個月計算需要交增值稅了，再寫 借：應交稅費-應交增值稅銷項稅額 貸：應交稅額-應交增值稅進項稅額 應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 這樣子嘛？

不管什么情況，進項和銷項稅都不需要結轉平。直接寫結轉的分錄 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

好的，老師，假如這個月留抵了，不做任何處理，到了下個月我直接根據老師的公式 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 計算出未交的增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 這樣子對嗎？

是的，就是那樣操作，簡單高效，還不容易出錯

謝謝老師，老師真棒

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

那老師這樣子的話，轉出未交增值稅不借貸結轉，轉出未交增值稅就一直是借方有余額對吧？

不用管那些余額，你的目的是正確申報增值稅就行