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計提工資 借：管理費用（銷售費用）-工資 貸：應付職工薪酬-工資 計提社保 借：管理費用-社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分）繳納社保 借：應付職工薪酬-社保（單位） 其他應收款-社保（個人） 應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 發放工資 借：應付職工薪酬-工資 其他應收款-社保（個人） 應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 這樣做分錄對不對？社保個人部分跟個稅是不是不用計提？
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你的分錄基本正確。社保和個稅確實不需單獨計提，發放工資時直接扣除即可。確保社保和個人部分準確轉入相應賬戶，最后通過銀行存款發放工資。
2024 09/15 14:20
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