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那要交稅嗎 還有分錄怎么做呀

小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借：主營業務成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

？？？是其他應付款---法人 科目有余額

怎么會掛那個科目呢？

我的問題是現在公司注銷 然后其他應付款---法人 這個科目還有余額 要怎么給他做平呢 賬上沒錢了

那么轉入營業外收入科目