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老師，香港公司在內陸投資取得的分紅款需要繳納哪些稅？此分紅款再分到香港公司的股東自然人手中會有什么稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、香港公司在內陸投資取得的分紅款涉及的稅：
企業所得稅：
香港公司從內陸居民企業取得的符合條件的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。但需要滿足一定條件，即香港公司直接擁有內陸投資企業 25% 以上股份，且香港公司為非內陸稅收居民企業，其取得的來源于內陸的股息、紅利等權益性投資收益，可按照內陸與香港特別行政區之間稅收安排規定的限定稅率（一般為 5%）征收企業所得稅。如果不滿足上述條件，則可能按照 10% 的稅率繳納企業所得稅。
二、分紅款再分到香港公司的股東自然人手中涉及的稅：
香港稅收方面：
香港對股息一般不征收利得稅。如果該香港公司將分紅款分配給其股東（香港自然人），在香港通常無需繳納針對股息的特別稅收。
內陸稅收方面：
一般情況下，內陸對香港公司股東自然人取得的上述分紅款無征稅權，因為該自然人并非內陸稅收居民。但如果該自然人在特定情況下被認定為內陸稅收居民，可能需要就全球所得在內陸繳納個人所得稅。同時，如果該自然人通過某些特殊安排或交易被認為在內陸有應稅行為，也可能面臨內陸稅收風險。
2024 10/30 09:57
84785001 
2024 10/30 10:58
明白了，老師。
還有一個問題：
香港公司的股東之間轉讓股權需要繳納哪些稅？
樸老師 
2024 10/30 11:04
香港公司的股東之間轉讓股權一般涉及以下稅務情況：
一、印花稅
征收情況：
香港公司股東之間轉讓股權需要繳納印花稅。印花稅是根據轉讓股份的代價或價值來計算的。
計算方式：
從價印花稅稅率自 2021 年 8 月 1 日起有調整。如果沒有關聯的買賣雙方，其轉讓香港公司股份的代價款額或價值超逾港幣 2,173,913 元但不超逾港幣 2,000 萬元，稅率為 1.5%；若代價款額或價值超逾港幣 2,000 萬元，稅率為 1.2%。如果是有關聯的買賣雙方，且該轉讓是在香港進行，轉讓文件須按代價款額或價值的 0.2% 繳納印花稅。
二、利得稅
一般情況：
如果香港公司的股東之間轉讓股權的交易是基于公平的市場價值進行，且該香港公司的資產沒有發生重大變化，通常不涉及利得稅。
特殊情況：
若該交易被認為是以避稅為目的，或者交易導致香港公司的實質發生改變，香港稅務局可能會進行審查，并可能根據具體情況判定需繳納利得稅。例如，通過轉讓股權來變相處置公司的主要資產以實現收益，這種情況下可能會被視為產生應課稅利潤，需要繳納利得稅
84785001
2024 10/30 14:08
香港股東是其他國家自然人，其他國家自然人股東之間轉讓股權的個人所得稅或其他稅是不是依據其他國家的稅法？
樸老師
2024 10/30 14:09
同學你好
按香港的稅法
84785001
2024 10/30 14:12
比如：中國內地一個自然人持有香港公司100股權，這個自然人把100%股權轉給內陸另一個自然人，不需要繳稅嗎？
樸老師
2024 10/30 14:15
中國內地一個自然人將其持有的香港公司 100% 股權轉給另一個內地自然人，通常是需要繳稅的。
涉及的稅費主要包括中國內地的個人所得稅。根據中國相關稅法規定，個人轉讓股權取得的所得屬于 “財產轉讓所得”，應按照 20% 的稅率計征個人所得稅。
應納稅所得額為股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額。
84785001
2024 10/30 14:17
對，如果這個自然人是其他國家的自然人，那轉讓股權的涉稅情況是按照其他國家的稅法來吧？
樸老師
2024 10/30 14:28
同學你好
是這樣的
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