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借：銷售費用 792 貸：應付職工薪酬 792 借：應付職工薪酬792 應交稅費-進項稅 7.92 貸方：其他應付款 800，請問老師，應付職工薪酬-職工教育經費-包含個稅感覺不太對呢？
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你好，你這個是發生了什么業務？
一般是用于職工福利的話是不能抵扣的。
2024 12/24 12:11
84785035 
2024 12/24 13:37
職工教育經費。
正常分錄是，借 費用 借 進項 貸 應付職工薪酬。但是同事說應付職工薪酬里面有進項稅看著不對，就按照剛剛給您發的分錄寫的。但是我認為同事寫的不對。
宋生老師 
2024 12/24 13:37
你好，職工教育經費是可以抵扣的
84785035
2024 12/24 13:39
但是同事說應付職工薪酬貸方不應該包含進項稅的。
宋生老師
2024 12/24 13:41
你好，沒有這樣子的規定。
84785035
2024 12/24 13:43
應付職工薪酬可以包含進項稅的對吧。就像可以包含個稅是一個意思對吧。
宋生老師
2024 12/24 13:45
你好，是的，是可以的。
84785035
2024 12/24 13:59
這是同事找的圖片，我也說不上來哪里有問題。
宋生老師
2024 12/24 14:00
他這個圖片的話應付職工薪酬這里確實是有點問題，就是第二個的應付職工薪酬肯定跟第一個是有差異的。
你如果要做的話是借，管理費用，職工教育經費應交稅費，應交增值稅進項稅額貸，應付職工薪酬。
84785035
2024 12/24 15:23
其實這個進項稅是抵扣的的，應該不能算進到應付職工薪酬呀，有點不理解
宋生老師
2024 12/24 15:27
你好，不是的，是應付職工薪酬是包括了不含稅和抵扣的金額
84785035
2024 12/24 15:42
如果是普票，應付職工薪酬是包含了的，但是專票進項抵扣了。也就是這部分是可以抵扣銷項的，為啥還進入到應付職工薪酬。
宋生老師
2024 12/24 15:49
你好，因為這個都是屬于應付職工薪酬啊。
對于公司來說都是屬于應付職工薪酬的范圍。
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