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上年編制合并報表母公司應收子公司100萬，上年合并報表時編制了抵消分錄借：應付賬款貸：應收賬款100，如果今年母公司應收子公司的應收賬款還是100萬，或者90萬，或者150萬，那針對今年這三種情況編制合并報表怎么做抵消分錄呢？上年做的抵消分錄今年還需要繼續做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
按照本年應收子公司的金額100/90/150做分錄即可：
借：應付賬款100/90/150
貸：應收賬款100/90/150
因為上年作的分錄只是合報的分錄，并不會影響個報的處理，本年合報編制分錄還是根據個報數據作，所以本年按照實際應收子公司賬款的金額作抵消分錄即可
祝您學習愉快！
10/30 10:54
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