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當月銷項稅額＝380000÷（1＋13%）×13%－680÷（1＋13%）×13%＝43638.58（元）
答案是正確的，退貨行為可以沖減當期的銷項稅額。
2022 08/11 19:31
00321 
2022 08/12 10:38
8折優惠取得的票據是符合條件的，應該按折扣后金額計算吧，請老師給我講解下，這里沒懂，謝謝！
稅法老師 
2022 08/12 10:39
是的，這里題目說的38000就是打完8折后的金額的。所以這里當月銷項稅額＝380000÷（1＋13%）×13%－680÷（1＋13%）×13%＝43638.58（元）
00321
2022 08/12 10:53
明白了，謝謝老師的解答
稅法老師
2022 08/12 12:48
沒事，歡迎您有疑問再次咨詢。
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