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這個建筑工程：合同開票額3680萬，稅率9%，稅負2%，進項票13%，銷項稅303.85.交稅金額67.52 需要進項236.33，那么普票要拿多少？普票不能作為增值稅進項，那么我如何去換算普票多少，才能少繳納企業所得稅
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比如進項是13%。那么進項不含稅是236.33/0.13
你銷項不含稅-進項不含稅，就是要拿的普通發票的金額
2023 06/08 15:45
89051182 
2023 06/08 15:55
銷項不含稅：3680萬/1.09=3376.14，進項不含稅：2054萬/0.13=1817.9，然后銷項不含稅-進項不含稅=1558.22嗎？這就是普票的金額？
宋生老師 
2023 06/08 15:58
你好對，這種情況下就是利潤為0。
89051182
2023 06/08 16:02
那企業所得稅有得退嗎？是不是像進項稅能退？
宋生老師
2023 06/08 16:03
你好如果你有多交了，是可以申請退稅。
89051182
2023 06/08 16:12
銷項不含稅：怎么換算
宋生老師
2023 06/08 16:13
你好，銷項不含稅：3680萬/1.09=3376.14就是你說的這個。
89051182
2023 06/08 16:15
銷項不含稅是：3680萬/1.09嗎？那么進項不含稅為什么是236.33/0.13
宋生老師
2023 06/08 16:17
你好，3680你那個是含稅金額。進項是不含稅的稅額。
89051182
2023 06/08 16:18
普票金額1558.22，怎么換算企業所得稅，才知道是否有退要補？
宋生老師
2023 06/08 16:18
看你還有多少利潤。你的肖像不含稅減去進項不含稅的差額就是你的利潤。你要把利潤做到0，你就還要這么多普通發票。
89051182
2023 06/08 16:22
利潤做到0，就是我要拿到普票金額1558.22，就不用扣取企業所得稅是嗎？
宋生老師
2023 06/08 16:23
你好，是的，就是這樣理解。
89051182
2023 06/08 16:28
那一般納稅人，這項目3680萬：普票金額1558.22就是利潤總額，企業所得稅：利潤總額1558.22×25%就是企業所得稅的繳納嗎？
宋生老師
2023 06/08 16:29
你如果不拿普通發票就是這樣算。
89051182
2023 06/08 16:38
就是說如果我們拿夠普票金額，就不用額外繳納企業所得稅費，是嗎？
89051182
2023 06/08 16:42
我們是用總公司名義拿下的建筑工程、然后總公司發了這項目的對賬單過來，我發現甲方的款匯到總公司賬上都會扣取企業所得稅2%的支出，就如甲方匯1000萬，這1000萬就扣取企業所得稅2%=20萬。為什么
宋生老師
2023 06/08 16:43
是的，就是這樣理解。
他自己打算把稅負率做到2%。
89051182
2023 06/08 16:46
我們拿夠普票金額，就不用額外繳納企業所得稅費，是嗎？
宋生老師
2023 06/08 16:50
，是的，就是這樣理解。
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