2014證券從業資格《證券投資基金》：基金財產保管的基本要求

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/01/17 14:58:00　字體：大小

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2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。

第五章　基金托管人

知識點六：基金財產保管的基本要求

1.保證基金資產的安全

基金托管人的首要職責就是要保證基金財產的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產。基金托管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開，要為基金設立獨立的賬戶，單獨核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應完全獨立，實行專戶、專人管理。不同基金的債權債務是不能相互抵消的。

2.依法合規處分基金財產

基金托管人沒有單獨處分基金財產的權利。

3.嚴守基金商業秘密

4.對基金財產的損失承擔賠償責任

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