新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2014證券從業資格考試《證券投資基金》預習：內部控制的制度建設
2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第五章 基金托管人
知識點十二：基金托管人內部控制的制度建設
（一）建立完善的稽核監督體系
1.托管人內部應設立監察稽核部門，保證監察稽核部門的獨立性和權威性；監察稽核部門具體執行監察稽核工作。
2.配備充足的監察稽核人員，嚴格監察稽核人員的專業任職條件，嚴格監察稽核的操作程序和組織紀律。
（二）明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責
稽核監督部門負責內部控制制度的綜合管理，其主要職責是：
1.對各項業務及其操作提出內部控制建議并督促實施。
2.獨立檢查和評價有關內部控制制度的合理性及相關業務活動的合規性。
3.對涉及內部控制方面的問題進行專題檢查及調查。
4.對違反內部控制制度的單位或個人，建議給予相應的紀律處分。
5.健全完善內部控制制度的評審和反饋機制，建立預測預警系統。
（三）嚴格內部管理制度
托管銀行應建立、完善各類業務規章制度、工作流程等，以保障基金托管業務規范、高效運作。根據有關規定，托管銀行在申請證券投資基金托管業務資格時都制定了系列管理辦法或制度，如證券投資基金托管業務管理辦法、證券投資基金托管業務會計核算辦法、證券投資基金托管業務內部控制制度、證券投資基金托管業務保密規定、證券投資基金托管業務信息系統安全管理規范、印章使用管理規定等。近幾年，根據法律法規的變化和托管業務的發展，各托管銀行對各項管理制度也及時進行了修訂、補充和完善。
相關鏈接：
學員討論（0）
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號
