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      關于發布證券研究報告業務關鍵環節的規范要求,下列說法中

      來源: 正保會計網校 編輯:春分 2019/12/16 09:33:30  字體:

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      關于發布證券研究報告業務關鍵環節的規范要求,下列說法中,錯誤的是(?。?/p>

      A.證券公司、證券投資咨詢機構應當建立合理的發布證券研究報告的相關人員績效考核和激勵機制,以維護發布證券研究報告行為的獨立性,發布證券研究報告相關人員的薪酬標準與外部媒體評價單一指標直接掛鉤

      B.與發布證券研究報告業務存在利益沖突不得參與對發布證券研究報告相關人員的考核

      C.證券分析師跨越信息隔離墻參與公司承銷保薦、財務顧問業務等項目的,其個人薪酬不得與相關項目的業務收入直接掛鉤

      D.證券公司、證券投資咨詢機構的研究部門或者研究子公司接受特定客戶委托,就尚未覆蓋的具體股票提供含有證券估值或投資評級的研究成果或者投資分析意見的,自提供之日起6個月內不得就該股票發布證券研究報告

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      【答案】
      A
      【解析】
      本題考查證券研究報告的績效考核和激勵機制。發布證券研究報告相關人員的薪酬標準不得與外部媒體評價單一指標直接掛鉤。參見教材P278-279.

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