直播課堂

課程背景
2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策已經(jīng)發(fā)布（《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第27號）），新政更新了一些表單和填表說明，本課程將結(jié)合最新企業(yè)所得稅申報(bào)表和常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理講解，以提升廣大財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

課程收益
1、全面了解最新企業(yè)所得稅申報(bào)表更新內(nèi)容和涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2、了解所得稅最新政策及實(shí)務(wù)應(yīng)用
3、系統(tǒng)把握企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制風(fēng)險(xiǎn)原則
4、提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和能力

2023年2月27日19:00-21:00

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)一般工作人員

一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主要修訂內(nèi)容及新政解析
1、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）
2、《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）
3、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）
4、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）
5、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）

二、企業(yè)所得稅匯算清繳常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
1、收入確認(rèn)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
（1）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間易混淆點(diǎn)分析
（2）特殊事項(xiàng)所得稅處理涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
2、企業(yè)所得稅稅前扣除常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
（1）無票支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
（2）善意取得虛開發(fā)票稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)廣告費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
（4）成本大于發(fā)票金額稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范
（5）發(fā)票套取資金發(fā)工資稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與防范