2014中級(jí)工商管理專業(yè)高頻考點(diǎn)：股份有限公司的董事會(huì)

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股份有限公司的董事會(huì)

(一)董事會(huì)的組成及董事的義務(wù)

1.董事會(huì)的組成(掌握)

我國《公司法》規(guī)定，董事會(huì)的成員為5～19人。董事會(huì)成員應(yīng)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

股份有限公司的董事會(huì)設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

董事長的法定職權(quán)主要包括兩項(xiàng)：

主持董事會(huì)會(huì)議；

檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。

2.董事的義務(wù)

忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。

(1)忠實(shí)義務(wù)

①自我交易之禁止

②競業(yè)禁止

③禁止泄露商業(yè)秘密

④禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)

(1)忠實(shí)義務(wù)

①自我交易之禁止。即董事不得作為一方當(dāng)事人或作為與自己有利害關(guān)系的第三人的代理人與公司交易。當(dāng)然，這種禁止也非絕對，若在公司章程中得以認(rèn)可或經(jīng)股東大會(huì)同意，則可視為合法。

②競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。

③禁止泄露商業(yè)秘密。

④禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)。如董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

(2)注意義務(wù)

董事有義務(wù)對公司履行其作為董事的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠信的，行為方式必須使他人合理地相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實(shí)施的行為。

忠實(shí)義務(wù)為董事確立的是最低限度的道德標(biāo)準(zhǔn)，注意義務(wù)則可視為董事的稱職標(biāo)準(zhǔn)。

(二)董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

董事會(huì)的性質(zhì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營決策。

根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與前文所列的有限責(zé)任公司董事會(huì)的職權(quán)完全相同。

了解公司實(shí)務(wù)中對于董事會(huì)的另行規(guī)定。

(三)董事會(huì)的議事規(guī)則與決議方式(掌握)

我國《公司法》規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。

董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

董事會(huì)決議實(shí)行一人一票制。

董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。

【定期會(huì)議】

我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

【臨時(shí)會(huì)議】

臨時(shí)會(huì)議是董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)召開。有權(quán)提議董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的人員有：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事。

董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。

董事會(huì)會(huì)議一人一票，采取多數(shù)決的表決方式。董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

(四)關(guān)于獨(dú)立董事

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)設(shè)獨(dú)立董事。

1.獨(dú)立董事的任職資格(掌握)

在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上，獨(dú)立董事應(yīng)滿足更高的要求：

(1)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性

下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：

①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；

②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；

③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

④最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

⑥公司章程規(guī)定的其他人員。

⑦中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

(2)獨(dú)立董事的任職條件

注意：具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。

2.獨(dú)立董事的人數(shù)(熟悉)

證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。

獨(dú)立董事應(yīng)占董事會(huì)多數(shù)。

3.獨(dú)立董事的職權(quán)

獨(dú)立董事除具有一般董事的職權(quán)外，還具有下列職權(quán)：

①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；

②向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

③向董事會(huì)提請召開臨時(shí)股東大會(huì)；

④提議召開董事會(huì)；

⑤獨(dú)立聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；

⑥可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見，這些事項(xiàng)為：

①提名、任免董事；

②聘任或解聘高級(jí)管理人員；

③公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

④上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；

⑤獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

⑥公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4.獨(dú)立董事的義務(wù)

獨(dú)立董事對上市公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。

獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事。