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中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》精選知識(shí)點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具
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【知識(shí)點(diǎn)】資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具
1.基礎(chǔ)管理方法
（1）缺口分析
①界定：商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重新定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的方法。主要用于利率敏感性缺口和流動(dòng)性期限缺口。
②利率敏感性缺口：衡量一定時(shí)期內(nèi)到期或需要重新定價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額。
利率敏感性缺口＝利率敏感性資產(chǎn)（IRSA）-利率敏感性負(fù)債（IRSL）
正缺口 | 利率上升，有利 利率下降，不利 |
負(fù)缺口 | 利率上升，不利 利率下降，有利 |
③流動(dòng)性期限缺口
用于定期計(jì)算和監(jiān)測(cè)同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)與負(fù)債差額。
（2）久期分析
商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對(duì)全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的方法
（3）外匯敞口分析和敏感性分析
衡量匯率變動(dòng)對(duì)全行財(cái)務(wù)狀況影響的方法
2.前瞻性管理方法
（1）情景模擬
商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用可能產(chǎn)生的影響。
（2）流動(dòng)性壓力測(cè)試
以定量分析為主，測(cè)算遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失。
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