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中級經濟師《金融》必備知識點（13）：資產負債管理（2）
要在剛開始的學習階段，掌握好最基本的知識，才能夠對以后的學習和考試打好基礎。正保會計網校為各位伙伴準備了中級經濟師《金融專業知識與實務》必備知識點，助你高效備考。
知識點13：我國商業銀行的資產負債管理（2）
（二）資產負債管理的方法和工具
基礎管理方法：缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析。
前瞻性動態管理方法：情景模擬、流動性壓力測試。
1.缺口分析：
缺口分析是商業銀行衡量資產與負債之間重定價期限和現金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。
（1）利率敏感性缺口：衡量一定時期內到期或需重新定價的資產與負債之間的差額。如果某一時期內到期或需重新定價的資產大于負債，則為正缺口，反之則為負缺口。
①在利率上升的環境中，保持正缺口對商業銀行是有利的，因為資產收益的增長要快于資金成本的增加，利差自然就會增大；
②在利率下降的環境中，正缺口會減少利差，對商業銀行是不利的。負缺口的情況正好與此相反。
（2）流動性期限缺口：用于定期計算和監測同期限內到期的資產與負債差額。
2.久期分析：是商業銀行衡量利率變動對全行經濟價值影響的一種方法。
3.外匯敞口分析和敏感性分析：商業銀行衡量匯率變動對全行財務狀況影響的一種方法。
4.情景模擬是商業銀行結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用可能產生的影響。
5.流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，正保會計網校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方網站公布的內容為準！
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