中級經濟師《中級金融》每日一練：基金托管人的職責（02.08）

來源: 正保會計網校編輯： 2023/02/08 09:35:29　字體：大小

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多選題

根據《證券投資基金法》，基金托管人的職責有（?。?。

A、對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見

B、安全保管基金財產

C、按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算交割事宜

D、按照規定監督基金管理人的投資運作并確保兌現收益

E、辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項

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【答案】

ABCE

【解析】

本題考查基金托管人的職責。按照《中華人民共和國證券投資基金法》第三十六條，基金托管人應當履行下列職責 : （1）安全保管基金財產；（2）按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；（3）對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；（4）保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；（5）按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（6）辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項 ; （7）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；（8）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；（9）按照規定召集基金份額持有人大會；（10）按照規定監督基金管理人的投資運作；（11）國務院證券監督管理機構規定的其他職責。

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