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向銀行貸款企業要學習的14個財務指標 值得一看
向銀行貸款企業要懂得以下14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產×100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%；資產負債率=負債總額/資產總額×100%。
（2）償債能力：
1、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債×100%。
2、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產額/流動負債×100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨-預付賬款-一年內到期的非流動資產-其它流動資產。
3、擔保比例小于0.5為好。擔保比率=對外擔保額度/公司凈資產。
4、現金比率大于30%.現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
1、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
2、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
1、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。
主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入×100%
2、應收賬款周轉速度應大于六次。
一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2。
3、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
1、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入（商品銷售額）×100%=（銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費）/銷售收入×100%。
2、凈資產收益率中小企業應大于5%.一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
3、利息保障倍數應大于400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）。（本文引自馬靖昊老師觀點）
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