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中級會計職稱《經濟法》知識點：證券發行程序
啦啦啦。。。元旦要到了，是不是很開心啊？是不是很激動啊？是不是可以放松啦？NO！還得備考2017年中級會計職稱呢，正保會計網校小編特意為大家整理了《經濟法》中證券方面的知識點：證券發行程序，祝大家學習愉快！
【知識點】：證券發行程序
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作出發行決議
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發行人發行證券一般先由其董事會就有關發行事項作出決議，并提請股東大會批準。 |
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提出發行申請 |
發行人應按照規定制作和報送證券發行申請文件。其發行證券屬于保薦范圍依法應予保薦的，應由保薦人保薦并向中國證監會申報；屬于特定行業的，發行人還應提供管理部門的批準文件或相關意見。 |
| 如果發行人申請首次公開發行股票，在提交申請文件后，還應按國務院證券監督管理機構的規定預先披露有關申請文件 | |
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依法核準申請 |
未經依法核準，任何單位和個人不得公開發行證券。國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發行申請文件之日起3個月內，依法做出予以核準或不予核準的決定。 |
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公開發行信息 |
證券發行申請經核準后，發行人應當在證券公開發行前，公告公開發行募集文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。發行證券的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息。發行人不得在公告公開發行募集文件前發行證券。 |
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撤銷核準決定 |
對已作出的核準證券發行的決定，發現不符合法定條件或法定程序，尚未發行證券的，應當予以撤銷，停止發行。已經發行尚未上市的，撤銷發行核準決定，發行人應按發行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；保薦人應當與發行人承擔連帶責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人承擔連帶責任。 |
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簽訂承銷協議，進行證券銷售 |
發行人向不特定對象發行的證券，法律、行政法規規定應當由證券公司承銷的，發行人應當同證券公司簽訂承銷協議。 |
| 向不特定對象公開發行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。 | |
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備案 |
公開發行股票，代銷、包銷期限屆滿，發行人應當在規定的期限內將股票發行情況報國務院證券監督管理機構備案。 |
【單選題】下列關于證券發行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制定規定的是（ ）。
A.承銷團承銷適用于不特定對象公開發行的證券
B.發行證券的票面總值必須超過人民幣1萬元
C.承銷團由主承銷和參與承銷的證券公司組成
D.承銷團代銷、包銷期最長不得超過90日
【正確答案】B
【答案解析】向不特定對象公開發行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷，選項B錯誤。
股票發行釆用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
小編喊你元旦也不要忘記復習哦~~~
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