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2014中級會計師考試《經濟法》微筆記：證券法律制度概述
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證券法律制度概述
1.證券市場分為發行市場和流通市場。發行市場又稱一級市場；證券流通市場又稱二級市場，是對已發行的證券進行買賣、轉讓交易的場所。
2.證券市場的主體包括證券發行人、投資者、中介機構、交易場所以及自律性組織和監管機構。
股票的發行
首次公開發行股票的條件
（1）發行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司。
提示：該股份有限公司應自成立后，持續經營時間在3年以上。經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設立方式公開發行股票。
（2）發行人應當具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。
（3）發行人已經依法建立健全股東大會、董事會、監事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關機構和人員能夠依法履行職責。
（4）發行人資產質量良好，資產負債結構合理，盈利能力較強，現金流量正常。
（5）募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業務。
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