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2016年注會《經濟法》預習：首次公開發行股票的程序和承銷
2016年注冊會計師備考已經開始，目前處于預習階段，學員可以根據網校預習計劃表來安排自己的學習進度。以下是網校依據2015年注會教材，整理的注會各科目知識點，用于預習階段學習，祝大家備考愉快！
第七章 證券法律制度
知識點：首次公開發行股票的程序和承銷
1.發行程序
董事會提出方案→股東大會批準→保薦人保薦申報→中國證監會核準→發行股票（12個月內）→證券公司承銷
2.強化發行人及其控股股東等責任主體的誠信義務
（1）發行人控股股東、持有發行人股份的董事和高級管理人員應在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的，其減持價格不低于發行價；公司上市后6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低于發行價，或者上市后6個月期末收盤價低于發行價，持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月。
（2）發行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后三年內公司股價低于每股凈資產時穩定公司股價的預案。
（3）發行人應當在公開募集及上市文件中披露公開發行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向。持股5%以上股東減持時，須提前3個交易日予以公告。
3.股票承銷
（1）證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。
（2）向不特定對象公開發行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。
（3）代銷、包銷期限最長不得超過90日。
（4）股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70％的，為發行失敗。發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
4.老股轉讓
（1）公司首次公開發行時，公司股東公開發售的股份，其已持有時間應當在36個月以上。
（2）公司股東公開發售股份后，公司的股權結構不得發生重大變化，實際控制人不得發生變更。
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