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2015注會《財務(wù)成本管理》每日一練：布萊克—斯科爾斯模型
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單選題
布萊克—斯科爾斯模型的參數(shù)—無風(fēng)險利率，可以選用與期權(quán)到期日相同的國庫券利率，這個利率是指（ ）。
A、國庫券的票面利率
B、國庫券的年市場利率
C、國庫券的到期年收益率
D、按連續(xù)復(fù)利和市場價格計算的到期收益率
【正確答案】D
【答案解析】本題考核布萊克—斯科爾斯模型的參數(shù)估計。模型中無風(fēng)險利率，可以選用與期權(quán)到期日相同的國庫券利率，這里所說的國庫券利率是指其市場利率，而不是票面利率。市場利率是根據(jù)市場價格計算的到期收益率，并且，模型中的無風(fēng)險利率是指按連續(xù)復(fù)利計算的利率，而不是常見的年復(fù)利。
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注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（2015-02-08）
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正保會計網(wǎng)校
2015-02-08
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