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注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)管》每日一練：看跌期權(quán)估值（2022.11.15）
無論多少歲，什么身份，都配得上五彩繽紛的生活。記得永遠(yuǎn)保有對(duì)生活熱情、對(duì)生命負(fù)責(zé)的心態(tài)。通過日積月累的練習(xí)，相信你一定能在2023年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試中取得優(yōu)異的成績！
單選題
某股票現(xiàn)行價(jià)格為20元，以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格均為24.96元，都在6個(gè)月后到期，年無風(fēng)險(xiǎn)收益率為8%，如果看跌期權(quán)的價(jià)格為10元，看漲期權(quán)的價(jià)格應(yīng)為（ ）元。
A、6.50
B、6.89
C、13.11
D、6
查看答案解析
【答案】
D 【解析】
根據(jù)平價(jià)定理：看漲期權(quán)價(jià)格C－看跌期權(quán)價(jià)格P＝標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格S－執(zhí)行價(jià)格現(xiàn)值PV（X）。所以看漲期權(quán)價(jià)格C＝10＋20－24.96/（1＋8%/2）＝6（元）。
【點(diǎn)評(píng)】本題考核“看跌期權(quán)估值——使用平價(jià)定理計(jì)算”，需要記住基本關(guān)系式“看漲期權(quán)價(jià)格C－看跌期權(quán)價(jià)格P＝標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格S－執(zhí)行價(jià)格現(xiàn)值PV（X）”，在做題時(shí)可直接套用公式。
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會(huì)有相應(yīng)知識(shí)點(diǎn)的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專業(yè)點(diǎn)評(píng)，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對(duì)于正確率較低的題目進(jìn)行一下點(diǎn)評(píng)，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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