注會《稅法》和稅務師稅法有什么區別？怎樣交叉備考？

注冊會計師考試中有一個科目叫《稅法》，稅務師考試中有好幾個科目都涉及到稅，與注會相近的是《稅法一》、《稅法二》，統稱稅務師的稅法。你是不是被這兩個考試的稅法有些疑惑，它倆是一樣的嗎？學了注會稅法還用學稅務師稅法嗎？同時學的話，怎樣交叉備考？且聽小編分解！

稅務師和注冊會計師考試教材變化每年都會有一些，但是每年的變化情況不太一樣，有些年度變化大一些，有些年度只是一點小修訂，兩個考試的稅法科目相關內容也發生了變化。就稅務師的稅法一、二和注冊會計師的稅法，兩者之間可以這樣分析：

注會《稅法》和稅務師《稅法》科目的聯系：

1.都是稅法。也就是說兩者的應試范圍是一致的，所考核的內容實質是相同的，這是共同的基礎所在。

2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是TA的稅法一和稅法二，在各自的考試中還是有難度的，并非背一背就可以，需要下一定的工夫。

3.稅法是為了執行的，不論是稅務師考試，還是注冊會計師考試，都不會有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會有很大的進步，在學習的時候還要多總結。

稅務師的稅法一、稅法二和注會的稅法有一定的聯系。稅務師的《稅法一》（以流轉稅為主），最重要的稅種是增值稅、消費稅，《稅法二》（以所得稅為主），《稅法二》中最重要的稅種是企業所得稅和個人所得稅。注會《稅法》中最重要的稅種是增值稅、消費稅、企業所得稅和個人所得稅。稅務師的《稅法一》和《稅法二》比注會《稅法》中的實體法寫得更為詳細、飽滿，囊括了注會《稅法》實體法中全部重要內容，并且比注會《稅法》更為細致。所以稅務師的《稅法一》、《稅法二》研究透徹了，注會《稅法》也沒什么問題了。如果報考了稅務師而又報考了注會的相關科目，可以同時復習兩個考試，取得雙贏的效果。

稅務師考試的稅法一、稅法二、涉稅服務相關法律科目均是與法條相關，注冊會計師考試的稅法、經濟法也是法條相關內容。總體來說，內容是相輔相成的，并且這兩個考試的有效期也都很長，所以稅務師考試和注冊會計師考試這兩類考試是非常適合一起備考的。

注會《稅法》和稅務師《稅法》科目的區別：

注冊會計師和稅務師兩者各有優勢，在涉稅服務領域，稅務師更具有專業性。從根本上說，TA考試與CPA考試存在專業性的差異，這種專業性的差異也帶來了其稅法考試命題上的差異，總體來說，稅務師考試中稅法的講解要更為細致一些。如果學習了注會的稅法然后再考稅務師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務師教材的，畢竟稅務師考試更為細致，好多內容是注會教材中沒有具體介紹的，否則很容易吃虧。如果是學習了稅務師的稅一、稅二去考注會的稅法，相對要容易一些，只需要注意對于同一內容，兩本教材規定不一致的地方就可以了。

1.注冊會計師考試的主科是會計和審計，稅法在CPA考試中以一個科目出現，而且屬于副科不屬于主科；稅務師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務實務這三科。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，稅務師稅法難度略低于注冊會計師稅法。

2.稅務師考試的水平性要求稅法考核具有政策細膩性、綜合性、理論實務兼具的特征。而注會考試的執業性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征。個人感覺稅務師教材寫得容易讓人理解，而CPA教材有時讓人讀來很費解。在稅務師考試教材中含有一些稅收理論知識，其稅法理論也比CPA的多，這是學習的TA教材的一個優點。一些朋友學習稅法有困難，就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問題，稅務師考試教材中有了講解，理解起來就方便多了。

3.稅務師考試的題型有單選、多選、計算、綜合非定向選擇題，但是答題方式只需用單選、多選、不定項選擇的方式解答。稅務師考試形式也改為機考；注會稅法考試的題型有單選、多選、計算和綜合題，采用機考方式，但是答題方式有文字和列式計算。

4.兩者是不同的編寫者，在引述法規的時候，更新程度不同。另外，兩者在講解的內容上具體范圍也略有不同，有的稅務師考試中講了，注冊會計師考試中不講；有的則剛好相反。

所以說，考過注會稅法的考試的考生學稅務師的三稅，會覺得稅務師的稅法知識點更細碎，但稅務師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。

那么，怎樣交叉備考？

同時報考稅務師和注會，學習負擔比較重，這就要求我們考生在重點把握考試大綱和教材的基礎上多做題，盡量使自己的知識點覆蓋廣，這才是應對考試最好的辦法。單從學習上來說，都是既要記憶理解相關法條，又要結合運用計算。從考試命題的趨勢來說，稅法考試側重全面考核、重點突出、綜合性題目越來越實務化。學習時要掌握重點，攻克難點，關注全面，培養稅法的思維方式，注重學習效率，達到事半功倍的效果。

1、以教材為藍本，精讀教材，全面把握，突出重點。

所謂精讀教材，即不提倡先泛泛通讀一遍教材預習，而是一章一章的詳細學習各個稅種，學習時要認真掌握教材的基本內容，閱讀、理解教材的時間應該占學習時間的70%左右。把握稅務師《稅法一》、《稅法二》、注會《稅法》的總體脈絡，為進一步掌握重點、攻克難點打下良好的基礎。做好復習，把握重點。在學習重點內容時，可以回憶和進一步鞏固曾經學習的全部知識，并將知識點分成多個層次，達到一石二鳥的功效。掌握每個稅種構成要素，各個題型大多圍繞各個稅種稅制構成要素進行考核，以此為線索，重點考核每個稅種應納稅額的計算，因此，學習時要把握各個稅制要素之間的相互關系，各個要素涉及的一般規定和特殊規定，正確計算應納稅額和進行相關稅務處理。注會《稅法》科目把學習的重心放在增、消、企業所得稅、個人所得稅幾個主要的稅種上，通常這幾個稅種在考試中占分值較多。

2、做大量練習題和模擬試卷。

這兩個科目最好的學習方法就是經常練習，必須要做大量的練習題目，光靠記憶和理解是遠遠不行的，通過做題驗證對教材中知識點的掌握程度，做習題的時間約占學習時間的30%左右，總結考試的重點和規律，發現自身的薄弱環節，從而提高考試成績。做題一定要做典型和含金量高的題目，如夢想成真，但是資料不是越多越好，多了反而不利于學習，建議根據自身情況選擇應試指南或者經典題解輔導書即可。在考試前系統地做幾套模擬試題，做題時，要一氣呵成，盡量模擬考場情景，掌握考試技巧，提前適應考試。

介紹了這么多，相信您對這兩個考試科目有所了解了，搭配備考省時省力，簡直太劃算。最后祝考生朋友們在2018年的考試中：注會、稅務師雙豐收，逢考順利考試！

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