2019年稅務師《稅法二》試題涉及考點總結

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來源: 正保會計網校編輯：糖 2019/11/10 18:57:06　字體：大小

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正保會計網校根據論壇學員反饋的2019年稅務師《稅法二》試題，對2019年稅務師考試《稅法二》試題所涉及知識點進行了分析總結，希望對廣大考生有所幫助。

2019年稅務師《稅法二》試題及答案解析（考生回憶版）

題型	知識點	點評
單選1	投資企業撤回或減少投資的處理	本題考核“投資企業撤回或減少投資的處理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第12講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第13講；考試中心開通的預測試題（三）單項選擇題第15題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第309頁例題2；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第22頁表1-8其他類別收入的確認。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章一般收入的確認知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第15題。
單選2	廣告費和業務宣傳費	本題考核“廣告費和業務宣傳費”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第11講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第12講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第3題，預測試題（二）單項選擇題第3題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第92頁第10題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第35頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章廣告費和業務宣傳費知識點；楊海波老師教練班第一章廣告費和業務宣傳費知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第4題；專屬模擬試題（三）單項選擇題第5題。
單選3	股票期權所得個人所得稅	本題考核“股票期權所得個人所得稅”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第10講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第06講；考試中心開通的模擬試題（三）綜合分析題第2題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第153頁例題20；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第148頁三、計算題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章特殊情形下個人所得稅的計稅方法知識點；楊海波老師教練班第二章股票期權計稅方法知識點；專屬模擬試題（三）綜合分析題第2題。
單選4	企業所得稅納稅期限	本題考核“企業所得稅納稅期限”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第33講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第44講。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第79頁十五、征收管理；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第97頁第47題。
單選5	印花稅計稅依據	本題考核“印花稅計稅依據”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第四章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第四章第02講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第15題，預測試題（二）單項選擇題第29題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第226頁第6題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第188頁第8題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第四章計稅依據和應納稅額的計算知識點；楊海波老師教練班第四章計稅依據及應納稅額的計算知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第8題，專屬模擬試題（三）多項選擇題第15題。
單選6	企業年金、職業年金的政策	本題考核“企業年金、職業年金的政策”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第10講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第06講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第8題，模擬試題（三）單項選擇題第21題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第334頁第27題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章特殊情形下個人所得稅的計稅方法知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第11題。
單選7	一般性稅務處理	本題考核“一般性稅務處理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章18講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第21講；考試中心開通的模擬試題（一）單項選擇題第8題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第89頁第33題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第41頁例題3。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章企業重組的一般性稅務處理知識點；楊海波老師教練班第一章一般性稅務處理知識點；專屬模擬試題（三）單項選擇題第10題。
單選8	契稅的征稅范圍	本題考核“契稅的征稅范圍”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第七章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第七章第01講；考試中心開通的預測試題（一）多項選擇題第19題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第270頁第9題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第232頁第13題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第七章契稅的征稅范圍知識點；楊海波老師教練班第七章契稅的征稅范圍知識點；專屬模擬試題（三）多項選擇題第19題。
單選9	個人所得稅減免稅優惠	本題考核“個人所得稅減免稅優惠”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第04講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第14講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第9題，預測試題（一）多項選擇題第10題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第317頁第24題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第298頁綜合分析題第（三）題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章個人所得稅減免稅優惠知識點；專屬模擬試題（一）多項選擇題第4題，專屬模擬試題（三）多項選擇題第8題。
單選題10	稿酬所得預扣預繳應納稅額的計算	本題考核“稿酬所得預扣預繳應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第05講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第08講；考試中心開通的預測試題（二）單項選擇題第21題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第136頁例題7；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第149頁四綜合分析題第1（6）題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章居民個人綜合所得計稅方法知識點；楊海波老師教練班第二章稿酬所得預扣預繳知識點；專屬模擬試題（一）綜合分析題第2題。
單選題11	保險營銷員個稅應納稅額的計算	本題考核“保險營銷員個稅應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第10講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第08講；考試中心開通的預測試題（二）多項選擇題第10題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第151頁（二）關于保險營銷員、證券經紀人傭金收入的政策。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章特殊情形下個人所得稅的計稅方法知識點；專屬模擬試題（一）多項選擇題第2題。
單選題12	所得來源地的確認	本題考核“所得來源地的確認”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第02講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第2題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第12頁例題3；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第287頁第84題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章納稅義務人、征稅對象與稅率知識點；楊海波老師教練班第一章納稅人、征稅對象與稅率知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第3題。
單選題13	股權轉讓所得應納稅額的計算	本題考核“股權轉讓所得應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第04講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第06講；考試中心開通的預測試題（三）單項選擇題第6題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第14頁例題7；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第94頁第24題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章收入總額知識點；楊海波老師教練班第一章收入的確認知識點；專屬模擬試題（一）多項選擇題第1題。
單選題14	可抵免境外所得稅稅額	本題考核“可抵免境外所得稅稅額”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第三章第03講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第三章第05講；考試中心開通的模擬試題（三）多項選擇題第13題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第111頁第20題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第288頁第96題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章境外所得抵扣稅額的計算知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第13題。
單選題15	收入確認時間	本題考核“收入確認時間”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第06講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第04講；考試中心開通的預測試題（三）單項選擇題第1題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第18頁例題12；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第98頁第4題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章收入總額知識點；楊海波老師教練班第一章收入的確認知識點。
單選題16	非居民個人工資薪金所得的征收管理	本題考核“非居民個人工資薪金所得的征收管理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第05講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第14講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第11題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第177頁第19題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章非居民個人四項所得計稅方法和無住所個人所得稅的計算知識點；楊海波老師教練班第二章無住所個人應納稅額的計算；專屬模擬試題（三）多項選擇題第11題。
單選題17	印花稅納稅義務發生時間	本題考核“印花稅納稅義務發生時間”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第四章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第四章第02講；考試中心開通的預測試題（二）多項選擇題第16題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第18頁例題12；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第185頁例題·多選題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第四章印花稅的征收管理知識點；專屬模擬試題（二）多項選擇題第15題。
單選題18	企業政策性搬遷	本題考核“企業政策性搬遷”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第34講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第45講；考試中心開通的預測試題（一）單項選擇題第14題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第83頁第（八）企業政策性搬遷所得稅管理辦法；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第89頁例題3。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章企業政策性搬遷所得稅管理辦法知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第20題。
單選題19	企業重組特殊性稅務處理	本題考核“企業重組特殊性稅務處理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第19講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第23講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第6題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第320頁第47題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第278頁第9題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章企業重組的特殊性稅務處理知識點；楊海波老師教練班第一章特殊性稅務處理知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第7題。
單選題20	非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法	本題考核“非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第三章第8講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第29題；預測試題（三）多項選擇題第13題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第205頁第3題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第167頁例題1。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第三章國際稅收合作知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第29題。
單選題21	固定資產的計提折舊	本題考核“固定資產的計提折舊”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第15講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第16講；考試中心開通的預測試題（二）單項選擇題第5題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第319頁第41題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第279頁第21題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章資產的稅務處理知識點；楊海波老師教練班第一章資產的稅務處理知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第6題。
單選題22	特殊性稅務處理的虧損彌補限額	本題考核“特殊性稅務處理的虧損彌補限額”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第19講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第23講；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第43頁例題39；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第278頁第9題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章企業重組的特殊性稅務處理知識點。
單選題23	城鎮土地使用稅的征稅范圍	本題考核“城鎮土地使用稅的征稅范圍”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第八章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第八章第01講；考試中心開通的模擬試題（三）多項選擇題第19題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第283頁多選題第1題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第236頁例題1。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第八章征稅范圍、納稅人和適用稅額知識點；楊海波老師教練班第八章城鎮土地使用稅知識點；專屬模擬試題（一）多項選擇題第15題、16題。
單選題24	個稅扣除項目中依法確定的其他扣除	本題考核“個稅扣除項目中依法確定的其他扣除”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第05講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第05講；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第176頁第14題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章居民個人綜合所得計稅方法知識點；楊海波老師教練班第二章居民個人綜合征收應納稅額的計算知識點。
單選題25	常設機構利潤范圍的確定	本題考核“常設機構利潤范圍的確定”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第三章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第三章第02講；考試中心開通的預測試題（二）單項選擇題第26題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第206頁第4題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第156頁例題4。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第三章稅收管轄權知識點；專屬模擬試題（三）單項選擇題第27題。
單選題26	個稅中公益性捐贈的扣除	本題考核“個稅中公益性捐贈的扣除”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第04講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第13講；考試中心開通的模擬試題（二）多項選擇題第7題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第315頁第2題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第278頁第11題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章應納稅所得額的確定知識點；楊海波老師教練班第二章公益性捐贈的計稅方法知識點；專屬模擬試題（二）多項選擇題第11題。
單選題27	個人轉讓股權所得的主管稅務機關	本題考核“個人轉讓股權所得的主管稅務機關”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第12講；考試中心開通的預測試題（三）多項選擇題第9題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第165頁第9題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章對律師事務所從業人員個人所得稅的計算方法、股權獎勵和轉增股本個人所得稅的征收辦法、征收管理知識點。
單選題28	房產稅房產原值	本題考核“房產稅房產原值”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第五章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第五章第02講；考試中心開通的模擬試題（一）單項選擇題第33題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第244頁第5題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第292頁第119題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第五章計稅依據——按房產余值計稅和按租金收入計稅兩種知識點；楊海波老師教練班第五章計稅依據及應納稅額的計算知識點；專屬模擬試題（一）計算題第2題。
單選題29	城鎮土地使用稅的征收管理	本題考核“城鎮土地使用稅的征收管理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第八章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第八章第01講；考試中心開通的預測試題（二）多項選擇題第19題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第283頁多選題第1題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第236頁例題1。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第八章計稅依據、應納稅額計算和征收管理知識點；楊海波老師教練班第八章征收管理知識點；專屬模擬試題（二）多項選擇題第18題。
單選題30	契稅的征收管理	本題考核“契稅的征收管理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第七章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第七章第02講；考試中心開通的模擬試題（一）單項選擇題第37題；預測試題（二）多項選擇題第18題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第267頁第4題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第221頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第七章計稅依據、應納稅額計算和征收管理知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第30題。
單選題31	耕地占用稅應納稅額的計算	本題考核“耕地占用稅應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第九章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第九章第01講；考試中心開通的模擬試題（二）計算題第2題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第294頁例題3；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第249頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第九章應納稅額與征收管理知識點；楊海波老師教練班第九章計稅依據及應納稅額的計算；專屬模擬試題（一）單項選擇題第35題。
單選題32	稅收管轄權所得來源地判定標準	本題考核“稅收管轄權所得來源地判定標準”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第三章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第三章第02講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第27題。【VIP】喬貴濤老師魔法訓練營第三章稅收管轄權知識點；楊海波老師教練班第三章稅收管轄權知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第16題。
單選題33	車船稅的稅收優惠	本題考核“車船稅的稅收優惠”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第六章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第六章第01講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第17題；模擬試題（二）多項選擇題第17題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第190頁表3-2約束來源地管轄權的國際慣例。【VIP】喬貴濤老師魔法訓練營第六章減免稅優惠知識點；楊海波老師教練班第六章稅收優惠知識點；專屬模擬試題（一）多項選擇題第11題。
單選題34	預約定價安排的管理和監控	本題考核“預約定價安排的管理和監控”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第31講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第42講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第13題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第205頁單項選擇題第2題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第286頁第81題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章特別納稅調整管理內容知識點；專屬模擬試題（三）單項選擇題第15題。
單選題35	四項綜合所得包含的內容	本題考核“四項綜合所得包含的內容”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第01講；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第170頁單項選擇題第2題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章征稅對象知識點；楊海波老師教練班第二章居民個人綜合所得預扣預繳知識點；
單選題36	非營利組織的征稅收入	本題考核“非營利組織的征稅收入”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第07講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第08講；考試中心開通的模擬試題（三）多項選擇題第2題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第20頁例題14；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第100頁第20題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章不征稅收入和免稅收入知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第2題。
單選題37	車船稅的納稅地點	本題考核“車船稅的納稅地點”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第六章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第六章第01講；考試中心開通的預測試題（三）多項選擇題第18題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第215頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講營第六章征收管理知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第27題。
單選題38	符合條件的股票期權、限制性股票等獎勵的稅收優惠政策	本題考核“符合條件的股票期權、限制性股票等獎勵的稅收優惠政策”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第11講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第14講；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第166頁第14題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第130頁例題1。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章對律師事務所從業人員個人所得稅的計算方法、股權獎勵和轉增股本個人所得稅的征收辦法、征收管理知識點。
單選題39	房地產公司企業所得稅應稅收入的確認	本題考核“房地產公司企業所得稅應稅收入的確認”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第20講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第26講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第7題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第47頁表1-25支付手續費方式委托銷售開發產品的稅務處理總結；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第57頁例題4。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章收入的稅務處理（收入的確認時點和確認金額）知識點；楊海波老師教練班第一章房地產開發經營業務的所得稅處理知識點；專屬模擬試題（三）單項選擇題第7題。
多選1	企業所得稅扣除項目及其標準	本題考核“企業所得稅扣除項目及其標準”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第09講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第10講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第11題，預測試題（三）單項選擇題第4題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第23頁例題15；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第35頁例題1。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章扣除原則和范圍知識點；楊海波老師教練班第一章扣除項目及其標準知識點；專屬模擬試題（三）單項選擇題第5題。
多選2	契稅征稅范圍	本題考核“契稅征稅范圍”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第七章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第七章第01講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第36題，預測試題（一）多項選擇題第59題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第267頁第4題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第221頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第七章征稅范圍；楊海波老師教練班第七章契稅納稅人及征稅范圍知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第36題；專屬模擬試題（三）多項選擇題第19題。
多選3	無形資產的稅務處理	本題考核“無形資產的稅務處理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第16講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第17講。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第92頁第11題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第94頁第25題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章無形資產的稅務處理；楊海波老師教練班第一章資產的稅務處理知識點。
多選4	搬遷收入	本題考核“搬遷收入”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第34講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第45講；考試中心開通的模擬試題（三）單項選擇題第14題，預測試題（三）單項選擇題第16題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第83頁第（八）企業政策性搬遷所得稅管理辦法；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第89頁例題3。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章征收管理；楊海波老師教練班第一章非居民企業所得稅管理若干問題知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第17題。
多選5	國際稅收協定	本題考核“國際稅收協定”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第三章第06講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第06講；考試中心開通的模擬試題（一）第單項選擇題28題，預測試題（一）多項選擇題第13題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第三章國際稅收協定；楊海波老師教練班第三章國際稅收協定知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第15題。
多選6	企業收入總額的確認	本題考核“企業收入總額的確認”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第04講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第03講；考試中心開通的模擬試題（三）單項選擇題第1題，預測試題（一）單項選擇題第1 題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第19頁表1-10不征稅收入；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第27頁表1-12企業接收縣級以上政府及有關部門劃入資產的企業所得稅處理。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章收入總額知識點；楊海波老師教練班第一章收入的確認知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第1題。
多選7	免征船舶噸稅的情形	本題考核“免征船舶噸稅的情形”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第十章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第十章第01講；考試中心開通的預測試題（二）多項選擇題第20 題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第303頁多選題第1題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第255頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第十章稅收優惠中的直接優惠知識點；楊海波老師教練班第十章稅收優惠中直接優惠知識點。
多選8	可加計扣除研發費用的具體范圍	本題考核“可加計扣除研發費用的具體范圍”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第24講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第31講；考試中心開通的模擬試題（一）單項選擇題第9題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第56頁（五）加計扣除優惠。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章加計扣除優惠知識點；楊海波老師教練班第一章加計扣除優惠知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第9題。
多選9	居民企業不得核定征收企業所得稅的情形	本題考核“居民企業不得核定征收企業所得稅的情形”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第27講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第36講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第10題，預測試題（二）單項選擇題第12 題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第112頁第22題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第74頁例題2。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章居民企業核定征收應納稅額的計算中不適用核定征收的情形知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第16題。
多選10	企業所得稅所得來源地	本題考核“企業所得稅所得來源地”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第02講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第02講；考試中心開通的模擬試題（一）多項選擇題第2題，預測試題（一）單項選擇題第3題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第12頁例題3；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第91頁第1題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章納稅義務人、征稅對象與稅率知識點；楊海波老師教練班第一章納稅人、征稅對象與稅率知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第4題。
多選11	車船稅的稅目稅額	本題考核“車船稅的稅目稅額”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第六章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第六章第01講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第34題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第319頁第34題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第217頁第2題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第六章稅目、稅額知識點；楊海波老師教練班第六章定額稅率與計稅單位知識點；專屬模擬試題（一）多項選擇題第12題。
多選12	車船稅的稅目稅額	本題考核“車船稅的稅目稅額”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第六章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第六章第01講；考試中心開通的模擬試題（一）單項選擇題第30題，預測試題（一）單項選擇題第29題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第216頁例題3；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第291頁第112題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第六章稅目、稅額知識點；楊海波老師教練班第六章定額稅率與計稅單位知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第21題，專屬模擬試題（二）計算題第2題。
多選13	跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理	本題考核“跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第33講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第44講。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第336頁第44題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第84頁考點四十三征收管理。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章企業所得稅征收管理知識點。
多選14	個人所得稅核定征收	本題考核“個人所得稅核定征收”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第08講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第09講。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第174頁第33題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第146頁第11題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章經營所得的計稅方法知識點；楊海波老師教練班第二章經營所得計稅方法知識點。
多選15	個人所得稅所得來源地的確定	本題考核“個人所得稅所得來源地的確定”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第03講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第02講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第18題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第130頁第3所得來源地的確定；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第102頁第29題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章個人所得稅所得來源地的確定知識點；楊海波老師教練班第二章納稅人知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第18題。
多選16	城鎮土地使用稅的納稅人	本題考核“城鎮土地使用稅的納稅人”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第八章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第八章第01講；考試中心開通的模擬試題（二）多項選擇題第19題，預測試題（一）單項選擇題第36題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第283頁多選題第1題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第236頁例題1。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第八章城鎮土地使用稅納稅人知識點；楊海波老師教練班第八章城鎮土地使用稅納稅人知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第32題、多項選擇題第16題。
多選17	耕地占用稅的征收管理	本題考核“耕地占用稅的征收管理”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第九章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第九章第01講；考試中心開通的模擬試題（二）單項選擇題第20題，預測試題（三）多項選擇題第20題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第295頁多項選擇題第1題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第252頁多項選擇題第4題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第九章耕地占用稅征收管理知識點；楊海波老師教練班第九章耕地占用稅征收管理知識點；專屬模擬試題（一）單項選擇題第18題。
多選18	專項附加扣除的相關規定	本題考核“專項附加扣除的相關規定”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第06講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第03講；考試中心開通的模擬試題（一）單項選擇題第21題，模擬試題（三）單項選擇題第25題。楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第179頁綜合分析題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第121頁考點三綜合所得專項附加扣除。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章專項附加扣除知識點；楊海波老師教練班第二章居民個人綜合征收應納稅額的計算知識點；專屬模擬試題（二）單項選擇題第23題，專屬模擬試題（三）單項選擇題第21題。
多選題19	非居民企業的判定標準	本題考核“非居民企業的判定標準”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第87頁第11題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第14頁例題1。
計算1	耕地占用稅、契稅、城鎮土地使用稅應納稅額的計算	本題考核“耕地占用稅、契稅、城鎮土地使用稅應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第七章第01講、第八章第01講、第九章第01講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第七章第02講、第八章第01講、第九章第01講；考試中心開通的模擬試題（二）計算題第2題，預測試題（三）計算題第2題。楊軍老師2019年稅法（Ⅱ）《應試指南》第295頁多項選擇題第3題、第268頁第11題、第286頁多項選擇題第2題、第285頁第9題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第238頁例題2、第226頁例題3、第242頁第12題、第241頁第8題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第七章契稅應納稅額的計算知識點、第八章城鎮土地使用稅應納稅額的計算知識點、第九章耕地占用稅應納稅額；楊海波老師教練班第七章契稅計稅依據和應納稅額的計算知識點、第八章城鎮土地使用稅應納稅額的計算知識點、第九章計稅依據及應納稅額的計算；專屬模擬試題（一）計算題第1題。
綜合分析題1	企業所得稅應納稅額的計算	本題考核“企業所得稅應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第一章第26講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第一章第36講；考試中心開通的模擬試題（一）綜合題第1題，預測試題（二）綜合題第1題。楊軍老師2019年稅法（Ⅱ）《應試指南》第340頁計算題第（二）題、第341頁綜合題第（一）題；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第298頁綜合分析題第（一）題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第一章居民企業應納稅額的計算知識點；楊海波老師教練班第一章居民企業應納稅額的計算知識點；專屬模擬試題（一）綜合題第1題；專屬模擬試題（三）綜合題第1題。
綜合分析題2	個人所得稅應納稅額的計算	本題考核“個人所得稅應納稅額的計算”，該題目所涉及知識點在下列正保會計網校（www.sgjweuf.cn）2019年稅務師《稅法（二）》輔導中均有體現：楊軍老師【高效實驗班】教材精講第二章第04講；徐偉老師【超值精品班】教材精講第二章第02講；考試中心開通的模擬試題（二）綜合題第2題，預測試題（一）綜合題第2題；楊軍老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《應試指南》第332頁第6題、33頁例題29、136頁例題7；徐偉老師2019年稅務師稅法（Ⅱ）《經典題解》第149頁綜合分析題第2（1）題。【VIP】喬貴濤老師逐章精講第二章居民個人綜合所得應納稅額計算知識點；楊海波老師教練班第二章居民個人綜合征收應納稅額的計算知識點；專屬模擬試題（一）綜合題第2題；專屬模擬試題（三）綜合題第2題。