稅務師考試各科特點 難度及備考建議

稅務師考試共有五科，分別是《稅法（一）》、《稅法（二）》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》和《涉稅服務實務》。下面逐一為大家介紹這五個科目的特點、難度及備考建議，希望對大家備考有所幫助。

? 稅法一 

特點：《稅法一》不需要太多其他科目背景知識，主要講解流轉稅法（增值稅、消費稅等），零基礎考生學習無壓力。

全面考核+重點突出；跨章綜合+多維考核；政策繁多，專業術語難理解。

難度：★★★

備考建議：考察內容比較細，大家在學習時需要全面掌握教材中每一塊內容。不能機械地、膚淺地只看到政策本身，而不看它背后的原因，如果不知道背后的邏輯，考慮問題就會比較簡單；稅種和稅種之間的區別一定要分清，不要搞混，要經常歸納總結。

? 稅法二 

特點：《稅法二》需要基礎的會計知識，如了解會計利潤怎么算。主要講所得稅法包括企業所得稅、個人所得稅，考查基礎知識點，但考試題量偏大。

難度：★★★

備考建議：考察內容比較細，大家在學習時需要全面掌握教材中每一塊內容；不要圖快，一定要熟悉教材內容；重點、難點反復看、反復練，多花時間和精力去復習；多做題，善于總結和歸納知識點，加強理解；重視歷年考題，了解解題的思路。

注意：《稅法一》、《稅法二》有90個題，考得比較細，這就要求考生的熟練程度要比較高，計算速度要快一些。

? 涉稅服務實務 

特點：《涉稅服務實務》不只是局限于稅法一、稅法二的內容，還融合了稅收實體法及程序法、會計、申報表填寫等內容。《涉稅服務實務》屬于綜合性的考試科目，內容涉及廣且與實際聯系緊密，對學生對知識的掌握程度及答題速度有著較高的要求，側重考察考生的分析能力、判斷能力。

《涉稅服務實務》考試分值分布相對集中，但涉及的章節內容很廣泛；和其他科目之間結合比較緊密，經常會運用其它科目的知識點；注重實務操作，綜合性較強，對考生運用知識和綜合分析能力的要求比較高。

難度：★★★★★

備考建議：《涉稅服務實務》這一科主觀題是主體，實務這一科能不能過主要看主觀題，要用實務工作角度去思考問題，多關注網校、實踐工作相關的論壇，了解實際工作中常出現的問題；多總結，既要注意總結一個行為引發的不同稅種的處理問題，又要注意總結一個稅種針對不同行為的不同處理方法；聽課＋看書＋做題有機結合。

注意：《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》這三科，對于大部分考生來說，對對知識點的學習和理解都較為簡單，但是由于記憶量很大，也需要通過系統地學習，理解的基礎上記憶。

? 財務與會計 

特點：《財務與會計》包括基礎的財務管理知識和比較全面的會計知識，涉及面廣且考試題量大，但考察程度不深，對于會計知識薄弱的考生來說，備考有較大的難度。

財管部分文字表述和公式考查比較多；會計部分除了考查計算，文字表述的題目也不少；公式中字母、數字符號較多，應多訓練上機操作。

難度：★★★★

備考建議：對于零基礎考生來說有一定的難度，必須投入時間和精力去備考，在正保會計網校學習稅務師課程，可以及時獲取重點資料，提高效率。另外，財務與會計教材講解的程度不太深，所以考生需要借助輔導用書進行更深入地學習。

網校陳立文老師認為稅務師的《會計》難度基本上等同于注會的《會計》難度，建議大家按照注會的會計要求做準備。

? 涉稅服務相關法律 

特點：《涉稅服務相關法律》有“小法考”之稱，學起來比較耗精力，內容涉及行政法、民商法、刑法、訴訟法等，涉及面廣，需要記憶的內容多，對財稅人員來說，行政法、刑法、訴訟法學起來有一定的難度。

難度：★★★★ 

備考建議：備考時切忌死記硬背，要在理解的基礎上學習；綜合分析題具有高度綜合性，某一領域的相鄰、相似、相近的知識點可能都會考查，要求全面、透徹的理解。

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