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銀行從業《風險管理》第一章第四節商業銀行風險與資本三
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第一章 風險管理基礎
第四節 商業銀行風險與資本
在巴塞爾協議Ⅲ中，監管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本又包括核心一級資本和其他一級資本。
1.核心一級資本是指在銀行持續經營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。
2.其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應在銀行持續經營條件下參與吸收損失的資本工具。其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價（如優先股及其溢價）、少數股東資本可計入部分。
3.二級資本是指在破產清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權人之后，不帶贖回機制，不允許設定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計或轉股條款。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數股東資本可計入部分。
相比巴塞爾協議II，巴塞爾協議III突出表現在：
1.重新界定監管資本的構成，恢復普通股在監管資本中的核心地位，嚴格各類資本工具的合格標準，從嚴確定資本扣除項目，強化監管資本工具的損失吸收能力。
2.改進風險權重計量方法，大幅度增加高風險業務的資本要求。
3.建立逆周期資本監管機制，提升銀行體系應對信貸周期轉換的能力，弱化銀行體系與實體經濟之間的正反饋循環。
4.顯著提高資本充足率監管標準，通常情況下普通商業銀行的普通股充足率應達到7%，總資本充足率不得低于10.5%，同時進一步要求全球系統重要性銀行須計提1%-3.5%的附加資本要求。
需要正確認識的是，已經推出的各版本巴塞爾協議從根本上來說只是銀行的外部監管要求，并不能代表各國商業銀行風險管理的最佳實踐操作。
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