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銀行從業《風險管理》第一章第四節商業銀行風險與資本二
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第一章 風險管理基礎
第四節 商業銀行風險與資本
1.4.2 監管資本與資本充足率要求
監管資本是監管部門規定的商業銀行必須持有的與其業務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現時隨時可用，故其強調的是抵御風險、保障銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。以監管資本為基礎計算的資本充足率，是監管部門限制銀行過度承擔風險、保證金融市場穩定運行的重要工具。
資本充足率是指商業銀行持有的符合規定的資本與風險加權資產之間的比率，這里的資本就是監管資本，是在商業銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。以監管資本為基礎計算的資本充足率，是監管部門限制商業銀行過度風險承擔行為、保障市場穩定運行的重要工具。
專欄：巴塞爾協議
為使國際活躍銀行有一個公平競爭的基礎，十國集團（G10）于20世紀70年代初成立了巴塞爾委員會，專門研究對國際活躍商業銀行的監管問題。1988年，巴塞爾委員會發布了旨在統一對國際活躍銀行進行監管的標準―《統一資本計量與資本標準的國際協議》，即《巴塞爾資本協議》（即巴塞爾協議I），首次提出了資本充足率監管的國際標準，并且提出了合格的監管資本的范圍。雖然當時資本充足率的計算只包括信用風險資產，而且計算方法也比較粗糙，但是用比例控制商業銀行風險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風險監管體系留出了發展空間。
1999 年6月，巴塞爾委員會提出了以最低資本充足率要求、監管部門監督檢查和市場約束三大支柱為特色的新資本協議框架草案，并廣泛征求意見。2004年，巴塞爾委員會發布《統一資本計量和資本標準的國際協議（修訂框架）》。 2006 年發布的《巴塞爾新資本協議》（完全版）（即巴塞爾協議Ⅱ）增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。
針對2008年國際金融危機暴露出銀行資本監管機制存在的問題，巴塞爾委員會自2009年起著手研究新一輪資本監管改革方案。2010年11月，二十國集團首爾峰會批準了巴塞爾委員會提交的資本監管和流動性監管改革方案，2010年12月巴塞爾委員會正式發布了第三版巴塞爾協議（即巴塞爾協議Ⅲ），巴塞爾協議Ⅲ確立了銀行資本監管新標桿和新高度。
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