銀行從業資格考試《風險管理》第二章第一節商業銀行風險管理環境十二

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/04/14 16:36:24　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業銀行風險管理基本架構

2.1 商業銀行風險管理環境

　　專欄：風險文化失靈（Failure of Risk Culture）

　　麥肯錫公司將“風險文化失靈”分為四類：文化“否認”、文化“分割”、“模糊”文化、風險“漠視”和“鉆空子”（active exploitation of loopholes）。

　　一是文化“否認”，它表現為用“鴕鳥心態”（head in the sand ，指一種逃避現實的心理，也是一種不敢面對問題的懦弱行為）識別與揭示風險。文化“否認”的一種形式是過度依賴組織，即業務經營和管理線條相信組織會不受同業隱患的困擾。文化“否認”也包括對負面新聞的過度容忍，導致高管層必須從業務和風險績效的角度作出承諾性的決定，以便抑制負面新聞的擴散。

　　二是文化“分割，它表現為組織的風險問題不能被迅速理解或及時采取行動。在被繁瑣的逐級處理過程和漠視風險所困擾的組織里，文化”分割“現象更為突出。漠視風險和文化”分割“也會以風險誤報、粗淺討論等缺乏精準表述的形式體現，而不進行深度分析和討論，或是尋求確定的解決措施。

　　三是“模糊”文化，它表現為一些組織常常在缺乏信息和對風險狀況全面認識的狀態下運作。這些組織通常對風險定義或局限的理解要么沒有取得廣泛共識，要么還有待商榷。比如，風險模型不成熟、不相關或是不穩定，因而結論經常被推翻；再如風險報告僅考慮凈風險暴露，或是將風險問題的信號值設得過高。部分問題也許是因風險職責、風險治理或風險信息技術方面的投資不足所造成。

　　四是風險“漠視”和“鉆空子”，它表現為投機和破壞制度。一些風險文化傾向于為領導“做成事情”報功，延伸為突破界限、批條通行或是漠視控制的一種文化。此外，內部業務單元和團隊的過度競爭也會引發不共享關鍵信息、不積極避免其他領域的風險隱患等風險“漠視”的現象發生。