銀行從業資格考試《風險管理》第二章第一節商業銀行風險管理環境十六

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/04/14 16:39:01　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業銀行風險管理基本架構

2.1 商業銀行風險管理環境

　　在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：

　　一是充分考慮利益相關者的期望。商業銀行作為經營風險的企業，利益相關者眾多，主要包括股東、董事會、管理層、員工、存款人、債權人、監管機構、信用評級機構。股東、管理層作為內部方，更關心銀行的收益問題；存款人、債權人、監管機構以及信用評級機構作為外部方，更為關心銀行的安全性。因此，權衡各利益相關者的期望，實質上是收益性與安全性的平衡。

　　二是將風險偏好與戰略規劃有機結合。風險偏好是戰略規劃的重要內容，其制定本身就是一種戰略管理行為。同時，商業銀行在制定戰略規劃時，應充分考慮風險偏好，保持戰略規劃與風險偏好的協調一致，在全行層面對資源進行整合和配置。因此，戰略與風險偏好的關系可以概括為“戰略決定偏好，偏好約束戰略”。在實踐中，將風險偏好融入戰略規劃制定并不是一項簡單的工作，通常要求董事會、高管層的全面參與，以及戰略制定部門、風險管理部門以及財務部門保持積極的溝通與交流。

　　三是向業務條線和分支機構傳導。風險偏好的傳導，即在對各業務條線、分支機構的風險水平進行充分分析的基礎上，綜合考慮各業務條線和分支機構的風險調整績效，細化分解風險偏好指標并通過風險限額的形式分配到各業務條線和分支機構。國際金融協會針對風險偏好的傳導提出了以下四點意見：一，機構應當加強關于風險偏好框架的內部交流與培訓，且高管層也必須親自參加；二，為各個業務條線和部門設定風險限額，將風險偏好轉化為業務開展的實際約束；三，各個部門負責人應當基于自身風險狀況制定各自的業務計劃，并向下屬闡明其風險和限額政策；四，對業務條線和分支機構的風險保持持續關注，以促進風險偏好的動態更新。

　　四是持續地監測與報告。商業銀行通過建立有效的風險監測、報告管理制度以及風險信息管理系統，持續地對全行風險輪廓進行監測，并定期就全行整體風險狀況，以及風險偏好執行情況向董事會、高管層匯報。一般情況下，至少每年度對風險偏好進行一次評估，必要時進行調整。