銀行從業資格考試《風險管理》第二章第二節商業銀行風險管理組織一

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/04/14 16:44:03　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業銀行風險管理基本架構

2.2 商業銀行風險管理組織

　　學習目的

　　了解并掌握董事會及風險管理委員會在風險管理中的主要職責。

　　了解監事會在風險管理中的主要職責。

　　了解并掌握高級管理層在風險管理中的主要職責。

　　了解并掌握風險管理部門的主要職責。

　　了解并掌握財務部門、法律/合規部門、內部審計部門以及外部監督機構在風險管理中的作用。

　　了解并掌握風險管理三道防線。

　　了解并掌握風險管理和風險損失責任。

　　風險管理組織架構是商業銀行各項風險管理工作的組織載體，其完善與否直接決定了各項風險管理工作的質量，進而影響風險管理體系的有效性。2007年美國次貸危機以及全球金融危機促使銀行業監管機構以及各商業銀行進一步完善銀行風險治理架構。

　　巴塞爾委員會、各國銀行業監管機構均強調完善銀行風險治理架構的重要性，并出臺了一系列監管指引，如巴塞爾委員會《加強銀行公司治理的原則》、《有效銀行監管的核心原則》和《信用風險管理原則》。概括來說，對商業銀行風險治理架構和風險管理組織體系，監管要求著重強調了以下三點：

　　一是公司治理架構。對董事會、高管層在風險管理方面的職責提出了明確的要求，強調董事會對風險管理承擔最終責任。董事會主要負責風險管理方面的重大決策、監控銀行的風險管理體系以及風險狀況。高管層主要負責執行董事會的決策，組織開展風險識別、計量、控制、監控、報告等各項風險管理工作，向董事會報告風險管理工作和風險狀況。

　　二是風險管理組織架構。核心是構建由業務部門、風險管理職能部門、審計部門組成的風險管理“三道防線”，清晰界定風險管理職責和風險報告關系。不同商業銀行在運用“三道防線”模式構建其風險管理組織架構時也存有差異，但總體趨勢是明確第一道防線的風險管理責任，加強第二道防線的建設，強調第三道防線對風險管理體系有效性的監督評價。

　　三是風險管理的獨立性。強調獨立性的根本目的是保證風險管理的執行力。獨立性主要表現在風險管理職能部門與從業人員按照相關的風險管理政策制度，在不受任何外在因素干擾或左右的情況下獨立地開展各項風險管理工作，做到識別及時、準確計量、充分揭示、有效控制各類業務經營中的風險。