銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織五

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.4 風險管理部門

　　風險管理部門（本節(jié)所述的風險管理部門指的是商業(yè)銀行內設的專職從事風險管理工作的多個職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在風險管理部門設置和名稱上存在差異）在高管層（首席風險官）的領導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經營、持續(xù)發(fā)展。

　　從商業(yè)銀行風險管理部門設置情況來看，普遍做法是按照“三道防線模式”劃分風險管理職責，設置風險管理部門。自20世紀90年代以來，基于風險管理的專業(yè)化分工，以及完善“內生”的業(yè)務經營與風險管理的有效制衡、自我約束機制的需要，國際銀行業(yè)相繼啟動了風險管理組織架構重建工作。國際大型跨國銀行，尤其是歐美銀行，在業(yè)務經營上大多實行事業(yè)部模式，在風險管理組織架構方面，一是在總部設立首席風險官和專職的風險管理部門，負責銀行全面風險管理工作；二是在各事業(yè)部設立風險官和風險管理團隊，負責事業(yè)部范圍內的風險管理工作。各事業(yè)部的風險官和風險管理團隊對總部首席風險官和事業(yè)部負責人雙線報告，并對總部首席風險官直接負責，接受首席風險官的垂直管理，從而保證風險管理工作貫穿在各事業(yè)部業(yè)務經營管理中并保持獨立性。2005 年以來，我國商業(yè)銀行為推進實施巴塞爾新資本協(xié)議和全面風險管理，借鑒國際銀行業(yè)先進實踐，進一步健全和完善了風險管理組織架構體系，但各行在風險管理部門具體設置及部門職責分工上也存在一定差異。

　　銀行風險管理部門設置應與銀行的經營管理架構、銀行業(yè)務的復雜程度、銀行的風險水平相適應。整體把握上，一是要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統(tǒng)一的管理框架；二是風險管理部門設置上，在關注各單類型風險的管理基礎上，還要從銀行整體層面對不同類型風險進行加總、資本充足程度進行評估，理清不同風險管理職能部門的職責及相互協(xié)作關系，避免職責重疊或空白；三是風險管理職能部門要獨立于業(yè)務經營等風險承擔部門；四是風險管理要貫穿在業(yè)務經營流程之中，進行積極、主動的風險管理，既為業(yè)務經營提供專業(yè)支持，也要控制業(yè)務經營承擔的風險水平。

　　風險管理部門要具有獨立性。2010年巴塞爾委員會頒布的第三版《加強銀行公司治理的原則》進一步強調了風險管理職能部門履職的獨立性，明確指出“風險管理部門必須與接受風險評估的業(yè)務部門保持充分獨立。獨立性是一個有效的風險管理部門必不可少的要素；同樣重要的是，風險管理人員與業(yè)務條線在工作場所等方面也不應過度分離，否則風險管理人員將難以了解相關業(yè)務或獲得必要的信息”。從實際情況來看，商業(yè)銀行一般通過“雙線報告”等方式增強分支機構風險管理部門的獨立性，使其對分支機構各項業(yè)務活動承擔的風險水平能夠準確、客觀地進行識別、計量、報告、控制。關于雙線報告，指的是分支機構風險管理官員和風險管理部門向本級行行長和上級行風險管理官員、風險管理部門風險管理部門雙線報告工作。

　　風險管理部門要具有權威性。2010年巴塞爾委員會頒布的第三版《加強銀行公司治理的原則》指出：“在首席風險官的指導下的包括集團層面、子公司層面和業(yè)務條線層面的風險管理部門，在銀行內部均應具備相應的地位，以確保風險管理人員提出的事項能夠引起董事會、高管層和業(yè)務部門必要的重視。”風險管理部門要具有權威性，一是風險管理人員應充分具備從業(yè)經驗和任職資格，包括掌握金融市場、金融產品以及風險管理方面的知識；二是要掌握正確的風險管理理念。風險管理的根本目的不是為了完全消除風險、規(guī)避風險，而是建立在充分認識風險、分析風險的前提下，有選擇地經營風險、管理風險，獲取風險溢價，從而創(chuàng)造價值。

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