銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織六

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 17:11:55　字體：大小

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　　正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.5 其他主要風險控制部門／機構

　　除了高級管理層、各級風險管理委員會和風險管理部門直接參與風險識別、計量、監(jiān)測和控制過程之外，財務部門、法律/合規(guī)部門、審計部門對保障銀行風險管理體系有效性同樣起到至關重要的作用。

　　1.財務部門

　　財務部門（本節(jié)所述的財務部門指的是商業(yè)銀行內設的專職從事財務管理工作的多個職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在部門設置和名稱上存在差異）主要負責核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負債、收益損失等情況，制訂財務計劃、分配財務資源、考核財務績效，同時，財務部門一般還承擔銀行賬戶市場風險、流動性風險的日常管理職責。

　　銀行承擔的風險總量受其資本約束，在資本資源、資本規(guī)劃、資本充足率管理方面，風險管理部門需要與財務部門密切合作，確保資本資源、資本規(guī)劃與風險偏好、風險限額的一致，共同做好資本充足率管理工作；同時，風險管理部門接收來自財務部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務部門的信息調整一致，雙方須密切合作，確保風險管理信息系統(tǒng)中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。

　　風險管理部門與財務部門之間的密切合作是商業(yè)銀行實現(xiàn)資本、風險、收益相平衡的重要基石。一方面，現(xiàn)代商業(yè)銀行的績效評估不再簡單地依賴于總收益或凈利潤，而日益注重經(jīng)風險調整后的收益率；另一方面，財務部門利用傳統(tǒng)會計方法來核算銀行的經(jīng)營績效、配置財務資源越來越難以滿足監(jiān)管要求，因為復雜多變的市場可能導致商業(yè)銀行所持有資產(chǎn)價值出現(xiàn)大幅度的波動，造成風險準備不足，風險管理部門協(xié)助財務部門深人了解以風險模型為基礎的風險計量方法，有助于更加科學、合理地計提風險撥備和配置經(jīng)濟資本。此外，財務部門與風險管理部門的密切合作，有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來完成監(jiān)管報告，保障商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營。風險管理和財務部門之間的密切交流與合作，在未來風險管理的發(fā)展和完善過程中，將會變得更加重要。